De Bazelse Akkoorden zijn een reeks richtlijnen die eind 1974 zijn opgesteld door het Bazels Comité, gevormd door de gouverneurs van de centrale banken van de G-10, om systeemrisico's te vermijden in situaties van bankpaniek of bankrun, die hun oorsprong hadden in de financiële onrust op de valutamarkten.
Aan de oorsprong van het Comité ligt het idee dat destijds werd opgedaan dat de problemen van een entiteit zich snel buiten haar grenzen verspreiden.
Dit feit vinden we bijvoorbeeld bij het faillissement van de Duitse bank Bankhaus Herstatt, gevestigd in de Bondsrepubliek Duitsland. Deze bank werd in juni 1974 door de Duitse autoriteiten ingegrepen wegens gebrek aan levensvatbaarheid. Onder de maatregelen die werden genomen, werden de dollarrekeningen die de bank in haar filiaal in New York aanhield, bevroren.
Kernpunten van de Basel-akkoorden
Het is belangrijk op te merken dat, hoewel deze overeenkomsten geen juridische vorm hebben, de Basel-documenten zijn goedgekeurd door de gouverneurs en toezichthouders van 's werelds grootste economieën. Deze documenten draaien rond vier hoofdthema's.
- Beginselen inzake grensoverschrijdende activiteiten en samenwerking tussen toezichthouders.
- Maatregelen voor kapitaaltoereikendheid.
- Basisprincipes.
- Risicomanagement en andere aspecten.
Er zijn drie overeenkomsten die in de tijd worden verlengd en aangepast op basis van de ervaring die in de loop van de tijd is ontwikkeld:
- Bazel I:In 1988 werd een minimumkapitaalovereenkomst gesloten die uitsluitend gebaseerd was op kredietrisico. Eenvoudig werd vastgesteld dat het minimumkapitaal minimaal 8% van het naar risico gewogen vermogen moet bedragen.
- Bazel II: Oorspronkelijk gepubliceerd in juni 2004, is het gebaseerd op drie pijlers ↓
- Pijler I. Minimum kapitaalvereiste analyse diepgaand kredietrisico, marktrisico en operationeel risico.
- Pijler II. Banktoezichtproces gebaseerd op principes van waakzaamheid van minimumkapitaalratio's, controle van risicoberekeningsstrategieën en hun toezicht, monitoring en informatie verkrijgen, herziening van interne controle en anticipatie op interventie indien nodig.
- Pijler III. Marktdiscipline gebaseerd op het regelmatig verstrekken van informatie op een duidelijke en transparante manier over risicobeheerbeleid, kapitaaltoereikendheid en risicoblootstellingen.
- Bazel III:Maatregelen gericht op de effecten van verhoging van de kwaliteit van kapitaal, verbetering van de detectie van risico's onder bepaalde exposures, verhoging van de kapitaaleisen, aanleg van kapitaalbuffers, bepaling van de leverage ratio en verbetering van risicobeheersing en liquiditeitsratio's.
Samenstelling van het Bazels Comité
Het Bazels Comité bestaat uit 27 leden (Duitsland, Saoedi-Arabië, Argentinië, Australië, België, Brazilië, Canada, China, Spanje, Verenigde Staten, Frankrijk, Nederland, Hong Kong, India, Indonesië, Italië, Japan, Korea, Luxemburg , Mexico, Verenigd Koninkrijk, Rusland, Singapore, Zuid-Afrika, Zweden, Zwitserland en Turkije) die vier keer per jaar de centrale banken van deze landen samenbrengt.