Een kortingslijn is een financiële verrichting waarbij een bank zich ertoe verbindt een klant een commercieel krediet voor te schieten dat door deze laatste aan een derde is toegekend.
De bank schiet de klant een bedrag voor dat lager is dan de waarde van het handelskrediet. Dit verschil vloeit voort uit de rente, provisies en andere kosten die voor de operatie aan de opdrachtgever worden doorberekend. Dus hoe hoger deze kosten, hoe lager het bedrag dat de klant van de bank ontvangt. Het voordeel van de bank is gebaseerd op het betalen van minder bedrag aan de klant dan wat hij van de derde partij zal ontvangen.
De kortingsregel is een type bewerking dat tegenwoordig hoge functionaliteit biedt aan bedrijven. Het stelt hen in staat om een commerciële lening die over enkele maanden afloopt om te zetten in onmiddellijke liquiditeit en om mogelijke misstanden in de schatkist te beheren.
Factoren om te overwegen in een kortingsregel
Dit zijn de belangrijkste factoren om rekening mee te houden bij een kortingsregel:
- Wijziging van het incassorecht: Wanneer de financiële instelling het krediet aan een cliënt verdisconteert, verkrijgt zij het recht om het krediet van de derde partij te vorderen in plaats van de cliënt. Dat wil zeggen, de bank wordt de schuldeiser van het krediet tegen de derde partij.
- Rente en commissies: De klant betaalt rente op basis van het verwachte kapitaal en de looptijd van de commerciële lening. Daarnaast kunnen in de bank-cliëntrelatie andere soorten kosten worden vastgesteld die de cliënt raken. Deze kosten kunnen zijn: beheerskosten, commissie bij wanbetaling, notariskosten, etc.
- Garanties: De financiële instelling kan de klant vragen om garanties te geven voor het verlenen van de korting. Het doel hiervan is om te trachten de betaling van het krediet te verzekeren in geval van wanbetaling van de derde partij.
- Vervaldatum kortingsregel: Het is een heel belangrijk element. Wanneer de vervaldatum aanbreekt, zal de bank de betaling van de schuld van de derde partij eisen. Als u weigert te betalen, krijgt de financiële instelling een probleem. In dit geval zal de bank (in de regel) de klant die de kredietlijn heeft geopend, vragen om de betaling uit te voeren.
- Risico analyse: De financiële instelling zal een grondige analyse maken van het risico van wanbetaling gezien de aard van de operatie. Alvorens de korting te verlenen, moet de bank ervoor zorgen dat het krediet wordt betaald. Daarom zal de rentevoet van de operatie afhangen van het risico van wanbetaling dat de bank denkt.
Wiskundige berekening van de korting op een kortingsregel
Om het gedisconteerde bedrag te berekenen, gebruikt de bank de eenvoudige commerciële discontowet. Deze wet bepaalt dat kortingen evenredig zijn aan de duur van de korting en het te verwachten kapitaal. Wiskundig gezien is de disconteringsfactor die door de financiële instelling wordt toegepast op het te disconteren krediet:
D(n) = 1 - (dn)
Waar:
d: Het is de disconteringsvoet of de rente die de bank hanteert.
nt: Het is de looptijd van het krediet, die meestal in dagen wordt gegeven, op basis van 360 dagen op jaarbasis.
Door deze kortingsfactor te vermenigvuldigen met het te verdisconteren bedrag, krijgen we dus het door de klant ontvangen bedrag.
Voorbeeld van een kortingsregel
Stel dat een bedrijf een commercieel krediet verleent aan een klant van $ 50.000 met een looptijd van 120 dagen. En het bedrijf, gezien zijn liquiditeitsbehoeften, gaat het verdisconteren aan een financiële instelling. De financiële instelling stemt ermee in u de korting toe te kennen, maar met een rentepercentage van 5%. Laten we het resultaat van de bewerking bekijken:
Als we de kortingsfactor berekenen zoals hierboven gedefinieerd:
D (n) = 1-0,05 * (120/360) = 0,983
Als we deze kortingsfactor toepassen op het te verdisconteren bedrag:
50.000*0.983=49.150
Daarom zal de bank ons $ 850 minder voorschieten dan de waarde van het te verdisconteren initiële krediet.
