Leverancierskrediet is een niet-bancaire financieringsmodaliteit in bedrijven. Het bestaat uit het verwerven van de grondstof die nodig is voor het productieproces, en het aangaan van een verbintenis om in de toekomst te betalen zonder rentelasten.
Met andere woorden, het bedrijf onderhandelt met zijn leverancier(s) om inputs in te slaan zonder deze contant te hoeven betalen. Er is dus een openstaande schuld die meestal binnen 30, 60 of 90 dagen moet worden betaald en waar geen financiële kosten worden gegenereerd.
FinancieringsbronVoor- en nadelen van leverancierskrediet
Onder de voordelen van leverancierskrediet vallen de volgende op:
- Het maakt de ontwikkeling van productieve activiteiten mogelijk zonder de noodzaak om liquiditeit te verliezen, en houdt meer middelen in contanten en equivalenten aan.
- Er komt kapitaal vrij dat op korte termijn kan worden gebruikt voor andere uitgaven of calamiteiten. Dit is belangrijk aangezien in het algemeen een deel van de omzet van de bedrijven op krediet staat. Dat wil zeggen, zelfs als het bedrijf transacties met een groot volume heeft uitgevoerd, is de instroom van kasmiddelen mogelijk niet zo hoog.
- Het wordt aangevraagd volgens de behoeften van het bedrijf. De betalingstermijn van leveranciers kan dan worden gekoppeld aan de datum van afhaling voor verkopen.
- Vereist meestal geen garanties.
- Er is geen rentebetaling.
- Verhoog het verkoopvolume, zowel voor de leverancier als voor de gefinancierde organisatie.
Er zijn echter ook enkele nadelen:
- Als het bedrijf gebruik maakt van krediet, verliest het de mogelijkheid om korting te krijgen voor tijdige betaling. Soms kan de kredietnemer toegang krijgen tot een vermindering van zijn schuld als hij deze op zeer korte termijn annuleert.
- Zoals bij elke financieringsmodaliteit is er een kredietrisico, dat in dit geval door de aanbieder wordt gedragen.
- De leverancier kan de prijs van zijn product opdrijven om de kosten van de lening terug te verdienen, dus financiering kan duur zijn, zelfs als er geen rente is.
- De bestemming van het krediet is beperkt tot het verwerven van inputs bij een specifieke leverancier.
Stadia van leverancierskrediet
De fasen van leverancierskrediet zijn als volgt:
- Analyse van potentiële debiteuren: Het is het proces om de kredietwaardigheid van de klant te bepalen. Er wordt rekening gehouden met variabelen zoals het eigen vermogen, de financiële ratio's en de kredietgeschiedenis. Voor dat laatste wordt overleg gepleegd met de kredietbureaus.
- Vaststelling van kredietvoorwaarden: Als de operatie wordt goedgekeurd, worden de belangrijkste kenmerken van de financiering vastgelegd, zoals de betalingstermijn en laattijdige vergoedingen. De aanbieder biedt meestal ook een korting voor prompte betaling. Zo heeft de lener de mogelijkheid om zijn verplichting vóór de overeengekomen periode op te zeggen en in te stemmen met een vermindering van zijn schuld.
- Kredietinstrumentatie: De financiering komt tot stand met een soort contract, zoals een orderbriefje, wissel of documentair krediet.
- Levering van de goederen: Het bedrijf verkrijgt de inputs voor het productieproces.
- Kredietbetaling: Na de afgesproken tijd moet de leverancier de respectieve vergoeding ontvangen, hoewel er altijd een kans op niet-betaling bestaat.
Voorbeeld van leverancierskrediet
Een bedrijf doet een aankoop bij zijn leverancier voor US $ 15.000. Ze komen overeen dat de betaling binnen 60 dagen moet plaatsvinden. Als de schuld binnen 30 dagen of minder is afbetaald, biedt de geldschieter een korting van 5%. Tevens wordt bij vertraging een commissie van 0,8% per dag in rekening gebracht.
Als de debiteur gebruik maakt van de korting, betaalt hij US $ 14.250. Integendeel, als het bijvoorbeeld 10 dagen langer duurt dan afgesproken, moet je US $ 16.200 betalen.