Kapitaalkasstroom, ook wel kapitaalkasstroom genoemd, is het bedrag dat een bepaald bedrijf in een bepaalde periode genereert (dit wordt een oefening genoemd). Dit is bedoeld om uw schuldeisers en aandeelhouders te betalen.
Dankzij de cashflow van kapitaal zijn commerciële bedrijven verantwoordelijk voor het betalen van die personen of bedrijven die deelnemen aan hun economische leven. Altijd in de rol van eigenaren of investeerders of houders van schulden.
Gedurende een boekjaar werd de vennootschap geconfronteerd met haar overeenkomstige verplichtingen. Zo is ze er ten slotte ook in geslaagd een geldbedrag op te halen dat ze aan haar aandeelhouders en schuldeisers kan toekennen. Belanghebbenden die een vitale rol spelen in het bestaan ervan en in ruil daarvoor kiezen voor deze vorm van vergoeding. Dit alles, hetzij met het oog op hun aandeel in het eigendom van het bedrijf (dat wil zeggen, investering erin) of omdat ze hebben ingegrepen door middel van fondsen of een soort lening.
Als we het hebben over betalingen die zijn gericht aan aandeelhouders van het bedrijf, hebben we het over bedragen die uit het bedrijf naar hen gaan. Altijd, na te hebben voldaan aan de overeenkomstige verplichtingen van het bedrijf en andere kosten van zijn activiteit (aankopen, financiering …). Wat betreft betalingen aan crediteuren, zijn de uitgaande bedragen bestemd om eerdere verplichtingen en de daarmee samenhangende belangen na te komen.
We zouden het dus hebben over een reeks betalingen aan elke aandeelhouder en elke schuldeiser. Maar altijd aan het einde van een boekjaar. In die zin kan kapitaalkasstroom worden beschouwd als een modaliteit van kasstroom, in zijn financiële modaliteit, gezien de definitie van dat type.
GeldstroomVerschil tussen de kapitaalkasstroom van de aandeelhouder en de crediteur
Het belangrijkste verschil tussen kapitaalkasstroom tussen aandeelhouders en crediteuren is dat de eerstgenoemden rendement krijgen als gevolg van een eerdere investering. Om dit te doen, zoals hierboven aangegeven.
Terwijl aan de schuldeisers hun geld periodiek wordt teruggegeven. Bovendien, samen met een bepaald bedrag afgeleid van de rente van dit soort schulden.
Financiële cashflowInvesteringskasstroomOperationele cashflow