Het Italiaanse terugbetalingssysteem is er een waarbij de kredietnemer ermee instemt om in elke periode constante kapitaalaflossingen te betalen, zodat het bedrag aan rente en de periodieke aflossing bij elke betaling zal variëren.
Wat dit systeem wel doet, is in de afbetalingstermijn een constant deel van het vreemd vermogen opnemen. Dit wordt berekend als een vast bedrag of een percentage van het totaal. Wat dus altijd verandert, zijn de rente en de vergoeding zelf. Dit laatste zou de som zijn van kapitaal (Ck) en rente (Ik) voor elke periode. In de oefening aan het einde zullen we het duidelijker zien.
Het meest voorkomende voorbeeld van deze vorm van terugbetaling van leningen zijn creditcards wanneer we de betalingsvorm kiezen die bestaat uit een percentage van het geleende kapitaal. Op deze manier betalen we altijd een constant bedrag aan kapitaal en wat zal variëren is de rente en de laatste termijn die moet worden betaald.
De lijfrente, rente en hoofdsom in het Italiaanse afschrijvingssysteem
De eerste stap is de berekening van het constante bedrag van het afgeschreven kapitaal in elke periode (A). Zodra we het hebben, berekenen we de rente door het uitstaande kapitaal in de vorige periode te vermenigvuldigen met de rente van de lening. Het uitstaande kapitaal van elk moment wordt berekend door het geamortiseerde kapitaal (A) van die periode af te trekken van de vorige. Het uitstaande kapitaal is het verschil tussen het geamortiseerde kapitaal van de vorige periode en dat van het moment van berekening.
Alle punten, behalve de berekening van de afgeschreven kapitaalafbetaling (A) zijn vergelijkbaar met die van andere leningen zoals Frans of Duits. De formules zouden de volgende zijn:
- NAAR: Constante afgeschreven kapitaalaflossing.
- naar: Periodieke vergoeding te betalen.
- Co: Kapitaal geleend.
- nt: Aantal perioden.
- ik: Huidige belangen k.
- ck: Kapitaal levend op het moment K.
- ik: Rente op de lening.
Voorbeeld van een lening afgeschreven volgens de Italiaanse methode
Stel je een lening voor met een startkapitaal van € 10.000 (Co), waarvoor de bank ons een jaarlijkse effectieve rente (i) van 3% berekent en in 5 jaar (n) moet worden betaald. De afschrijvingstabel ziet er als volgt uit:
In het Italiaanse afschrijvingssysteem controleren we naar het voorbeeld dat de afgeschreven kapitaalaflossing voor elke periode constant is en € 2.000 bedraagt. De berekening is eenvoudig, de lening wordt gedeeld door het aantal perioden. Anderzijds nemen de belangen af, evenals het levend kapitaal. Ten slotte worden lijfrentes, zoals bij de Franse methode, berekend als de som van het afgeschreven kapitaal plus rente en zijn ze variabel, in tegenstelling tot de vorige, omdat ze constant waren.
Frans afschrijvingssysteemDuits afschrijvingssysteem