De termijnbetaling van een lening is de periodieke betaling die een debiteur aan zijn crediteur toezegt om de door hem verstrekte financiering terug te betalen.
In het quotum zijn twee componenten te onderscheiden. De eerste komt overeen met de terugbetaling van een deel van het geleende kapitaal (de zogenaamde hoofdsom), terwijl de andere de opgebouwde rente betreft. Deze laatste worden berekend door de rente over de periode te vermenigvuldigen met het uitstaande saldo.
Om het beter uit te leggen kunnen we het volgende voorbeeld laten zien. Stel dat er een lening van 15.000 dollar is verkregen tegen een rentepercentage van 3% per maand en met zes betalingen om de dertig dagen. Volgens de Franse afschrijvingsmethode, waarbij alle termijnen gelijk zijn, gebruiken we de volgende formule:
De afschrijvingstabel zou dus als volgt zijn:
| Interesses | Delen | directeur | Balans | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| som | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
Berekening van de vergoeding
Om de afbetaling van een lening te berekenen, moeten we eerst kijken naar de rentevoet. Hoe hoger het tarief, hoe meer financiële lasten zullen stijgen en de maandlasten zullen hoger moeten zijn.
Evenzo, hoe langer de schuld, hoe lager de maandelijkse betaling zal zijn. Dit, rekening houdend met het feit dat het rendement van de hoofdsom over een groter aantal betalingen zal worden verdeeld.
De afbetaling van een lening is ook afhankelijk van andere variabelen, zoals de eerste afbetaling en de aflossingsvrije periode, als deze in het contract staan.
Vergoeding volgens afschrijvingsmethode
De vergoeding varieert afhankelijk van een andere fundamentele factor, de gebruikte financiële afschrijvingsmethode. Als het Frans is, worden de maandelijkse betalingen zo berekend dat ze allemaal gelijk zijn (zoals in het bovenstaande voorbeeld).
Bij de Duitse methode is de vergoeding variabel. Met dit systeem wordt de aflossing van de hoofdsom in exact gelijke delen verdeeld, maar de te betalen rente verandert en wordt steeds kleiner naarmate er minder van de lening moet worden geannuleerd.
We zouden dus als referentie de volgende formule hebben:
Als we doorgaan met het hierboven genoemde voorbeeld, zouden we met behulp van de Duitse methode de volgende afschrijvingstabel hebben:
| Interesses | Delen | directeur | Balans | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.575,00 | - |
| som | 1.575,00 | 15.000,00 | 1.6575,00 |
Ten slotte, als het de Engelse methode is, zijn alle kosten hetzelfde, behalve de laatste. Dit komt omdat pas aan het einde van de schuldtermijn de hoofdsom wordt teruggegeven. In alle andere perioden wordt alleen de opgebouwde rente betaald.
Als we doorgaan met de gegevens uit het vorige voorbeeld, zouden we met de Engelse methode het volgende betalingsschema hebben:
| Interesses | Delen | directeur | Balans | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| som | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |