Bazel II is de tweede van de Bazelse Akkoorden, die bestaat uit een reeks richtlijnen die zijn ontwikkeld door het Bazels Comité om te adviseren over bankregelgeving en om een internationale standaard te creëren.
Gezien de noodzaak om de analyse van aanbevelingen die met Bazel I is begonnen verder te ontwikkelen, is Bazel II in 2004 in het leven geroepen.
Van enkele van de argumenten die we kunnen noemen, is de belangrijkste dat vóór de Basel II-overeenkomst geen rekening werd gehouden met het vermogen van een persoon of een bedrijf om de verstrekte leningen terug te betalen, en evenmin met hun hersteltijd, en daarom KREDIETRISICO. Geconfronteerd met deze situatie is besloten om drie pijlers te creëren waarop Basel II is gebaseerd.
De drie pijlers van Basel II
De drie pijlers zijn als volgt:
Pijler I: minimale kapitaalvereisten hebben
Om dit te doen, moet het kredietrisico worden beoordeeld, maar in tegenstelling tot Basel I houdt het rekening met de kwaliteit van kredietnemers die ratings of kredietratings gebruiken.
Bazel II vereist dat het eigen vermogen van banken hoger is dan 8% en voegt kapitaalvereisten toe voor operationeel risico.
Deze evaluatie houdt rekening met de kans op kredietverzuim (PD), het verlies op het moment van in gebreke blijven (LGD), die worden berekend met behulp van een standaardmethode met behulp van risicoclassificaties die zijn uitgegeven door gespecialiseerde bedrijven of door middel van haar eigen geavanceerde beoordelingsmethoden, en risicoblootstelling wanneer wanbetaling optreedt.
In deze pijler is het doel het krediet-, markt- en operationeel risico te kwantificeren. Op deze manier worden verschillende risicobeoordelingsmodellen gebruikt en zijn er prikkels om deze modellen te verbeteren.
Pijler II: Toezicht houden op het beheer van het eigen vermogen
In het geval van Spanje is de Bank van Spanje de instantie die ervoor moet zorgen dat entiteiten voldoende kapitaal aanhouden op basis van de gelopen risico's.
Tegelijkertijd moeten ze ook toezicht houden op de berekeningen en risico's die niet in pijler I worden onderzocht. En op dezelfde manier moeten ze de solvabiliteit van de entiteit bestuderen door middel van validatie van statistische modellen, waarbij banken verplicht zijn om bewaar kredietinformatiegegevens voor een lange periode van 5 tot 7 jaar, waardoor adequate audits en stresstests worden gegarandeerd.
Pijler III: Marktdiscipline
Deze pijler is bedoeld voor de entiteit om op transparante wijze kredietinformatie en het risiconiveau van de financiële markten te verstrekken en goede praktijken te respecteren met meer coördinatie in de risicoberekeningsprocessen en hun afstemmingen.
Alles, met een juiste omschrijving van risicomanagement, technische aspecten van kapitaalberekening, beschrijving van kapitaalmanagement en kapitaaleisen per type risico.
