Belastingvoordelen zijn alle soorten besparingen in belastingquota. Elke vorm van belastingvrijstelling, aftrek, bonus of vermindering kan plaatsvinden.
Belastingvoordelen zijn de benaming voor die besparingen of verbeteringen in het eigen vermogen van een persoon of entiteit als gevolg van de lagere betaling van belastingen. Dit soort verbeteringen is meestal voorzien in de huidige wetgeving en wordt toegekend wanneer een natuurlijke of rechtspersoon bepaalde praktijken uitvoert die als goedaardig worden beschouwd, wat wordt beloond met een lagere belastingbetaling.
Deze voordelen houden meestal verband met de naleving van bepaalde sociale, arbeids- en milieupraktijken en omdat de overheid bepaalde praktijken op de markt wil aanmoedigen en ontwikkelen.
Over het algemeen worden belastingvoordelen voorafgegaan en afgeleid uit de wettelijke voorschriften van een administratie, aangezien deze verantwoordelijk is voor het reguleren en vaststellen van de wettelijke vereisten om te profiteren van verlagingen van het belastingquotum. De belastingvoordelen moeten dus door de administratie zelf worden genomen, omdat het anders zou zijn als belastingfraude, aangezien de belastingvoordelen in geen geval te wijten zijn aan het ontduiken van middelen aan de schatkist.
In algemene termen verwijst het begrip belastingvoordeel ook naar wanneer een openbaar bestuur meer inkomsten (uit belastingen) verkrijgt dan de uitgaven die nodig zijn voor de eigen werking, wat een idee geeft van een overschot in de administratie.
Soorten belastingvoordelen
Er zijn verschillende soorten belastingvoordelen, afhankelijk van de herkomst en activiteit.
- Vrijstelling: Het zijn die inkomens die volledig zijn vrijgesteld van het betalen van belastingen, hetzij vanwege de naleving van de regelgeving die het bevat, hetzij vanwege hun sociale of ecologische karakter.
- Aftrek: Het is een verlaging van de belastbare grondslag van een belasting, als gevolg van het voldoen aan bepaalde vastgestelde eisen.
- Vermindering: Het is een vermindering van het inkomen of belastbaar inkomen, direct verminderd op het brutobedrag.
- Bonus: Het is elke verlaging van het te betalen bedrag aan belasting.
- Bepaalde soorten subsidies zijn ook belastingvoordelen, omdat ze niet terugbetaalbaar zijn en bekend staan als niet-terugbetaalbare fondsen.