Overboeking tussen fondsen - Wat het is, definitie en concept

Een overdracht tussen fondsen is een gehele of gedeeltelijke terugbetaling van de bestaande aandelen in een beleggingsfonds waarop in een ander fonds is ingeschreven. Op deze manier wordt het terugbetaalde bedrag ingenomen, wat de overdracht tussen verschillende bestemmingsfonds(en) vergemakkelijkt.

Volgens de definitie van deze financiële operatie gaat het geldbedrag in kwestie van het ene investeringsfonds naar het andere, via een bankrekening (op naam van de belegger). Als alternatief zijn deze overdrachten wettelijk alleen mogelijk als ze worden gedaan door ingezeten natuurlijke personen. Om praktische redenen reageert een overdracht tussen fondsen op het mechanisme van een terugkoop met een daaropvolgende inschrijving op een ander fonds, of meerdere fondsen.

Om ervoor te zorgen dat de uitvoering van een overboeking tussen fondsen van verschillende beheerentiteiten correct is, moet deze worden uitgevoerd in de entiteit van de bestemmingsrekening, die de partij is die verantwoordelijk is voor het initiëren van de operatie door de initiërende entiteit op de hoogte te stellen. De maximale periode dat dit type proces gewoonlijk duurt, ligt tussen de acht en tien dagen, deels vanwege de overeenkomstige regelgeving die bestaat als het op het nationale grondgebied wordt uitgevoerd, en 15 dagen als een buitenlandse partij tussenbeide komt bij de overdracht .

Het Spaanse geval: de overdracht tussen fondsen wordt niet belast

Volgens de Spaanse wetgeving hoeven dit soort operaties geen belasting te betalen, omdat dit soort investeringsoverdrachten tussen fondsen volgens de belastingregels mogelijk is zonder belasting te betalen over inkomsten uit roerend vermogen.

Met andere woorden, er zijn geen belastingeffecten die voortvloeien uit dit soort praktijken, aangezien er geen restitutie aan de belegger is en de belegger dat specifieke bedrag niet kan krijgen. Het zal later zijn wanneer de aandelen naar behoren worden aangegeven wanneer ze worden belast volgens het gebruikelijke mechanisme na een definitieve terugbetaling, waarbij belasting wordt betaald op de gerealiseerde meerwaarden tegen het op dat moment geldende percentage.

Een ander voordeel van een overboeking tussen fondsen is dat de waarde en ouderdom van de eerste investering behouden blijven. Het is echter belangrijk op te merken dat deze verordening van invloed is op Spaanse fondsen of fondsen uit landen met een communautair paspoort, maar niet op andere beursgenoteerde beleggingsfondsen.