Factoring - Wat is het, definitie en concept

Het factoringcontract is een toewijzing van het door de onderneming te innen krediet ten gunste van een financiële instelling.

Met andere woorden, factoring is de overdracht van een factor (vandaar de naam factoring) van commerciële aard door de eigenaar ervan aan een gespecialiseerde entiteit, doorgaans een financiële entiteit, in ruil voor een overeengekomen prijs.

Stelt u zich een situatie voor waarin een bedrijf waarvan de facturen van klanten binnen 4 maanden moeten worden betaald en die nog opeisbaar zijn, besluit deze rechten waarvan het eigenaar is over te dragen aan een bank, in ruil voor het voorschieten van het geld en het in rekening brengen van rente en provisie voor het voorschot van de bank. geld waarvan het debiteur is.

In die zin kan de bank die de factor verkrijgt, het risico van niet-betaling door de klant op zich nemen, afhankelijk van wat in het contract is overeengekomen

Verschillende modaliteiten van het factoringcontract

Binnen de factoringoperatie zijn er verschillende modaliteiten:

• Factoringcontract zonder vaste toewijzing van kredieten. Het kan op zijn beurt leiden tot:
  • Factoring zonder verhaal: De verwerving van kredieten op cliënten door de bank zonder verhaal op de cedent betekent dat de bank in geval van niet-betaling het risico van insolventie op zich neemt.
  • Factoring met verhaal: In dit geval wordt de overdracht van de kredieten uitgevoerd met een "pro-oplossingsclausule", d.w.z. als de schuldenaar de factor (bank) niet betaalt, recupereert hij zijn krediet bij de overdrager. In dit geval is deze bewerking hetzelfde als de bankkorting of bevestiging.
• Factoringcontract met toewijzing van kredieten in incassocommissie. Er is geen financiële operatie als zodanig voor de cedent, maar deze is in afwachting van het resultaat van het collectiebeheer door de factormaatschappij. Wanneer de schuldenaar betaalt, is het wanneer de overdrager int.

Het factoringcontract vormt, net als de confirmatie, een van de basisfinancieringen binnen de commerciële banksector. Het stelt de bank in staat inkomsten te verwerven via provisies en rente, terwijl de overdrager van de rechten anticipeert op het nominale bedrag aan incassorechten en tegen een lage prijs kan worden gefinancierd.