Financiële planning bestaat uit het opstellen van een globaal bedrijfsbudget, rekening houdend met de bestaande middelen van een bedrijf en gericht op het garanderen van de economische levensvatbaarheid en het bereiken van vooraf vastgestelde financiële winstgevendheidsdoelstellingen op lange termijn.
Een bedrijf zonder planning en doelstellingen is op den duur een mislukt bedrijf. Bedrijven moeten bepalen waar het bedrijf op korte, middellange en lange termijn naar uitkijkt.
Om dit te doen, moeten tussentijdse doelstellingen worden vastgesteld en deze moeten op hun beurt worden ondersteund door strategieën. De economische en financiële details van de strategieën die zijn bedacht om de doelstellingen te bereiken, worden opgenomen in het financiële plan van de organisatie.
Kenmerken van financiële planning
Financiële planning geeft antwoord op een belangrijke vraag: waar staat het bedrijf op een langetermijnhorizon van vijf jaar of meer.
De vrucht van financiële planning is het financiële plan. Dit is een zeer uitgebreid en uitgebreid document waarmee kan worden gecontroleerd of de onderneming voldoet aan de liquiditeits-, winstgevendheids- en solvabiliteitsvoorwaarden die zij nodig heeft om op lange termijn te overleven.
Dus onderdeel van de vooraf vastgestelde doelstellingen en gaat hand in hand met het strategisch plan of businessplan van de onderneming. Het is een belangrijk document om uw financiële en economische levensvatbaarheid te garanderen.
Doelstellingen van zakelijke financiële planning
Het maakt het met name mogelijk om de economische en financiële winstgevendheid van het bedrijfsplan te analyseren en te bepalen:
- De initiële investering, in het geval van een nieuw opgerichte onderneming, evenals de financiële middelen die nodig zijn om het strategisch plan uit te voeren.
- De werkelijke kosten voor het bedrijf om te werken.
- De behoefte aan zakelijke financiering en het scala aan opties om de meest efficiënte te kiezen.
- Het maakt het ook mogelijk om de financiële overzichten van het bedrijf te projecteren.
Financiële planning stelt aandeelhouders ook in staat om de tijd te bepalen waarin ze hun investering terug kunnen verdienen, en om de winstgevendheid die ze uit hun bedrijf kunnen halen te schatten.
Fasen van financiële planning
Het bestaat uit vier goed gedifferentieerde fasen. Er zijn echter veel details die binnen elk van hen moeten worden geanalyseerd. Hier zijn enkele van de belangrijkste aspecten:
- Analyse van de huidige situatie: U moet vragen beantwoorden zoals wat is de financiële situatie van het bedrijf. Hiervoor gaan we uit van de jaarrekening, resultatenrekening, kasstroomoverzicht, mutatieoverzicht eigen vermogen en balans. We moeten identificeren wat de inkomsten, uitgaven, vaste en variabele kosten, activa (vast, kortlopend, immaterieel …) en financieringsmiddelen zijn. Verkrijg tot slot conclusies zoals het bepalen van de winstgevendheid per bedrijfsonderdeel, per geografisch gebied, enz.
- Definitie van doelstellingen op middellange termijn: Beantwoorden van de belangrijkste vraag. Waar staat het bedrijf over vijf jaar? Doelen moeten uitdagend zijn, maar ze moeten wel specifiek, meetbaar, haalbaar en realistisch zijn. Vanaf het einddoel stellen we tussentijdse doelen vast in kortere tijdsbestekken:
- Kortetermijndoelstellingen voor dit jaar, waarmee het jaarlijkse budget voor de uitvoering ervan kan worden vastgesteld.
- Doelstellingen op middellange termijn, voor de volgende periode tussen 2 en 5 jaar en ze gaan uit van de basis van de vervulling van de korte. Het zijn dan ook doelen die een keerpunt kunnen markeren in de algehele uitvoering van het plan.
- Langetermijndoelstellingen, voor een horizon vanaf 5 jaar. Ze vertegenwoordigen de belangrijkste veranderingen voor de organisatie ten opzichte van de uitgangssituatie en houden rekening met de visie en missie van het bedrijf.
- Definitie van strategieën: De strategieën moeten gericht zijn op het behalen van de tussendoelen en het einddoel. Op korte termijn is het belangrijk om de financiële leefbaarheid te waarborgen. Daarom zal het essentieel zijn om te focussen op liquiditeit, met een strak kostenbeleid en het vermijden van hoge schulden die niet-relevante aspecten financieren.
- Evaluatie van de verkregen resultaten: Om te bepalen of we de gestelde doelen halen of dat we afwijken van het plan. Het is belangrijk om de strategie van tijd tot tijd te herzien, bijvoorbeeld elk kwartaal, semester of hoogstens jaarlijks. Ook zullen we de nodige aanpassingen doen en nieuwe inputs introduceren die in de organisatie worden geproduceerd.
Voor- en nadelen van financiële planning
Met de vastgestelde koers zal het gemakkelijker zijn om zakelijke beslissingen te nemen en de risico's die voortvloeien uit het nemen van een of andere actie te vermijden of te beheersen, afdelingen rond verschillende eerder vastgestelde projecten te coördineren, de investeringsbehoeften en financiering goed te kennen en afwijkingen te corrigeren Van elke soort.
Te veel planning of een te rigide plan kan het echter moeilijk maken voor het bedrijf om zich beter aan te passen aan veranderingen.