De Europese Unie heeft al een lijst van belastingparadijzen opgesteld. De ministers van Economische Zaken van de verschillende staten die deel uitmaken van de Unie hebben 17 landen opgenomen in de weinig bekende lijst. Deze landen zijn: Bahrein, Amerikaans Samoa, Barbados, Grenada, Zuid-Korea, Guam, Macau, Mongolië, Marshalleilanden, Namibië, Panama, Verenigde Arabische Emiraten, Saint Lucia, Samoa, Trinidad en Tobago, Tunesië en Palau.
Het was moeilijk om overeenstemming te bereiken over welke landen als belastingparadijzen moeten worden beschouwd. Deze consensus heeft 2 jaar discussie gekost. En het is dat belastingen en lage belastingregimes een van de meest controversiële zaken zijn binnen de Europese Unie. Het lange onderhandelingsproces heeft zijn vruchten afgeworpen en er is al een zwarte lijst waarop geen landen als Zwitserland of Andorra staan. Ook gebieden als de Kanaaleilanden of Gibraltar behoren niet tot de belastingparadijzen.
De gevreesde zwarte lijst en grijze lijst, het vagevuur
Naast de rampzalige reputatie die het voor een land op deze lijst veronderstelt, wordt een andere reeks maatregelen voorgesteld, zoals de onmogelijkheid om toegang te krijgen tot Europese fondsen, of een verhoogde waakzaamheid voor degenen die in deze belastingparadijzen actief zijn. In een tweede groep vinden we de zogenaamde grijze lijst, die bestaat uit zevenenveertig landen die hebben toegezegd wijzigingen in hun wetgeving door te voeren.
Dit alles is het resultaat van een analyse van in totaal 92 landen. De verschillende staten zijn grondig bestudeerd op het gebied van belastingen, transparantie of overdracht van voordelen van het ene naar het andere territorium.
Verdergaand met de landen die op de grijze lijst staan, vinden we staten als Peru, Andorra, Uruguay, Turkije, Marokko en Zwitserland. Dankzij hun toekomstige verplichtingen konden ze voorkomen dat ze op de zwarte lijst kwamen te staan. De Europese Unie zal echter waakzaam tegenover hen blijven. Deze landen hebben plichten, aangezien zij eind 2018 wijzigingen in hun belastingwetten moeten doorvoeren. Het tijdschema is anders voor ontwikkelingslanden die geen financiële centra hebben, aangezien zij tot eind 2019 de tijd hebben om de overeenkomstige wijzigingen wetgeving.
Als de door de Europese Unie geëiste hervormingen niet worden uitgevoerd, kunnen de leden van de grijze lijst op de gevreesde zwarte lijst worden geplaatst. Pierre Moscovici, commissaris voor Economische Zaken van de Europese Unie, heeft in dit verband het woord gevoerd en verklaard: “Degenen die toezeggingen hebben gedaan, moeten deze snel en geloofwaardig nakomen. Er mag geen naïviteit zijn: beloftes moeten worden omgezet in daden."
Tot de taken van de landen op de grijze lijst behoren verbeteringen op het gebied van onder meer samenwerking, transparantie en informatie-uitwisseling. Ook is het essentieel dat zij internationale belastingverdragen ratificeren, zoals in Peru het geval is.
Kritiek van de financiële technici
Nu lijkt Gestha, de vakbond van technici van het ministerie van Financiën, niet overeen te komen met de beoordelingen van de Europese Unie, dus heeft ze haar eigen lijst opgesteld. Volgens de Finance Technicians zijn er tot 130 offshore-gebieden gegroepeerd op een zwarte lijst van 30 staten. Wat de grijze lijst van Gestha betreft, deze zou in totaal uit 100 landen bestaan. Volgens Gestha is de mogelijkheid onderzocht die deze gebieden toestaan bij het ontwijken van belastingen.
Voortbordurend op zijn kritische visie op de maatregelen die door de Europese Unie zijn genomen, stelt Gestha voor om verder te gaan en sancties op te leggen zoals:
- Opschorten van vrijhandelsovereenkomsten.
- Schors de overeenkomsten die dubbele belasting voorkomen.
- Verbod voor Europese instellingen om rekeningen te openen en te opereren in landen die als belastingparadijzen worden beschouwd.
- De financiering van de Europese Unie opschorten.
