Het discontocontract is de overeenkomst waarbij een schuldeiser zijn recht op inning overdraagt op een schuld met toekomstige vervaldag. In ruil daarvoor doet uw tegenpartij - een financiële entiteit - u vandaag een betaling.
Bij een discontocontract mag de bank aan het einde van de financieringstermijn, als nieuwe eigenaar van de lening, deze incasseren bij de debiteur.
Deelnemers aan het kortingscontract
De deelnemers aan het kortingscontract zijn de volgende:
- korting: Bank of financiële entiteit die de lening vooruitbetaalt.
- Toewijzer of distributeur: Schuldeiser die de lening overdraagt in ruil voor liquiditeit.
Belangrijkste kenmerken van het kortingscontract
De belangrijkste kenmerken van het kortingscontract zijn de volgende:
- De bank verdisconteert de rente die zou worden gegenereerd vanaf de betaling van het voorschot tot de vervaldatum van de schuld. Het door de cedent ontvangen bedrag is dus lager dan de hoofdsom van de lening. Het bovenstaande zal later beter worden uitgelegd met een voorbeeld.
- Naast rente geeft de financiële instelling ook korting op commissies en andere kosten.
- Als de debiteur de debiteur niet betaalt, om welke reden dan ook buiten de wil van de debiteur, kan de bank de debiteur opnieuw toegang vragen. Dit laatste zolang er een schuld is overgedragen. Dit staat bekend als de "behalve goed einde"-clausule. Deze voorwaarde maakt een verschil met betrekking tot de toewijzing van kredieten waar de hoofdelijke aansprakelijkheid van de schuldeiser al dan niet bestaat.
- De korting kan worden gemaakt op wissels, promessen, gewone tegoeden of zelfs aandelencoupons. Deze laatste zijn titels die het recht om dividenden te innen certificeren en waarover kan worden onderhandeld.
- De toegekende credits mogen niet zijn verlopen of in een rechtszaak verwikkeld zijn.
- De discounter kan een andere financiële entiteit benaderen om hun incassorechten over te dragen. Dit in ruil voor een overweging in het heden. Deze operatie staat bekend als een herkorting.
Soorten kortingscontracten
De soorten kortingscontracten zijn, afhankelijk van hun aard, de volgende:
- Reclame: Wanneer het verdisconteerde document bestaat als gevolg van een commerciële transactie. Dit is bijvoorbeeld het geval bij een wissel die wordt geaccepteerd bij een verkoop op krediet.
- Financieel: Als het gedisconteerde document geen transactie achter de rug heeft, maar uitsluitend is uitgegeven om financiering van de bank te verkrijgen.
Voorbeeld van een kortingscontract
Stel dat een bedrijf op korte termijn liquiditeit nodig heeft voor een onvoorziene uitgave. Tevens heeft zij een vordering met een looptijd van drie maanden van US $ 10.000.
Het bedrijf benadert de bank en de bank biedt een kortingscontract aan tegen een equivalent jaarlijks tarief van 5%. Daarnaast wordt voor de operatie een commissie van 1% gehanteerd.
Eerst berekenen we de kwartaalrente (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Dus de rentekorting wordt toegepast:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Ten slotte beschouwen we de commissie van 1% om te verkrijgen wat de overdrager zal ontvangen:
9878,77 * (0,99) = US $ 9.779,98
De overdrager ontvangt $ 9.779,98. In werkelijkheid is de waarde van uw vordering $ 10.000, maar wanneer u deze eerder ontvangt, geeft u een klein deel af.
welwillendheid