Een pensioenplan is een langetermijnsparen-beleggingsvehikel dat is ontworpen om bepaalde onvoorziene omstandigheden te dekken, gedefinieerd als pensionering, volledige of blijvende invaliditeit, overlijden en langdurige werkloosheid.
Dit spaarinstrument vereist het aangaan van een verbintenis om een bepaald bedrag (geldelijke bijdrage) in bepaalde voorwaarden te storten. Deze bijdrage is bestemd voor het pensioenfonds en wordt gevormd door de bijdragen van alle deelnemers.
Zie pensioenstelsel
Soorten pensioenregelingen
Bij het kiezen van een pensioenregeling moet er rekening mee worden gehouden dat dit fonds een reeks belangen genereert voor de financiële activa waarin het is belegd, en een extra voordeel verkrijgt op het moment van redding. Volgens het beleggingsbeleid kan de deelnemer volgens zijn investeringsroeping kiezen in verschillende plannen (hij kan zijn pensioenplan veranderen in een ander, zonder enige vorm van belastingdruk), gerangschikt van laag naar hoog risico:
Een goed beheer van de pensioenregeling van een klant is om het profiel van het beleggingsfonds waarin hij belegt aan te passen aan de leeftijd, waarbij de jongste de minste risicomijdend is en de oudste de meest conservatieve. Daarnaast moet rekening worden gehouden met de tijdshorizon van de investering.
Openbare en particuliere pensioenregeling
Er zijn twee soorten regelingen in Spanje, het openbare pensioenstelsel en het particuliere pensioenstelsel:
- Openbare sociale zekerheid: Het is gerelateerd aan de sociale zekerheid, gericht op het verstrekken van pensioenen voor pensionering, invaliditeit en overlijden. De staat zal een maandelijks inkomen geven aan mensen die gedurende hun werkzame leven aan een reeks eisen hebben voldaan. In bepaalde groepen zijn deze functies gedelegeerd aan Beroepswelzijnsplannen (zoals onderlinge maatschappijen van beroepsverenigingen: recht, artsen, enz.).
- Particuliere sociale zekerheid: waarvan het hoofddoel is het inkomen te verhogen dat bij pensionering door de sociale zekerheid moet worden ontvangen. Uw voertuig is via vrijwillige verzekeringen en spaarsystemen die worden gevoed door financiële bijdragen, deze bijdragen kunnen zijn:
- Individueel: zijn die bijdragen aan de particuliere sociale zekerheid die burgers zelf kunnen doen via pensioenregelingen en spaarverzekeringen gericht op pensionering.
- Zakelijk: zijn die bijdragen aan de particuliere sociale zekerheid die ze bij bepaalde gelegenheden aan hun werknemers betalen.
Kenmerken van de particuliere pensioenregeling
De openbare pensioenregeling verandert voor elk land. Het particuliere pensioenplan heeft echter kenmerken waardoor het in elk land gebruikelijk is. Hun kenmerken zijn:
- Het is vrijwillig en complementair aan de sociale zekerheid.
- Het is een van de meest gebruikte manieren om minder belastingen te betalen, aangezien belastingbijdragen tijdens de pensioenregeling de belastinggrondslag verlagen.
- De doelstelling is gericht op die mensen die op het moment van pensionering een hoger bedrag willen ontvangen.
- Het vervangt het socialezekerheidsstelsel niet, het is complementair.
- Het verstrekken van een Pensioenregeling wordt belast als inkomen uit arbeid in de personenbelasting. Het kan worden belast in de vorm van kapitaal, inkomen of op een gemengde manier. In elk van de opties is de fiscale impact anders.
- Kapitaal: Het wordt in één keer ontvangen, waardoor de belastingkost stijgt die moet worden betaald in dat jaar waarin de geconsolideerde rechten volledig worden ontvangen.
- Huur: Periodiek wordt een bepaald bedrag ontvangen.
- Financieel: de begunstigden ontvangen periodiek de geconsolideerde rechten die in het plan bestaan.
- Verzekerd: ze worden gedefinieerd als levensverzekeringen. Verzekerd inkomen kan de vorm aannemen van:
- Lijfrenten: ontvangen tot het overlijden van de deelnemer.
- Tijdelijke verhuur: ontvangen voor een bepaalde tijd.
- Gemengd: Het komt voort uit de combinatie tussen de inning in de vorm van kapitaal en de wijze van inning in de vorm van inkomen.
Als u uw kennis van het begrip "Pensioen" wilt uitbreiden, Klik hier
