De kascyclus is de periode waarin elke in het productieproces geïnvesteerde munteenheid wordt terugverdiend. Het meet dus de tijd vanaf de uitbetaling voor de verwerving van inputs tot de ontvangst van inkomsten uit verkoop.
Dat wil zeggen, de geldcyclus is de periode (meestal dagen of maanden) die verstrijkt vanaf het moment dat het bedrijf de betaling voor de grondstof doet totdat het de gemaakte verkopen in rekening brengt.
In die zin moet eraan worden herinnerd dat veel operaties op krediet kunnen worden uitgevoerd. Met andere woorden, misschien betaalt bedrijf A niet voor de inputs die momenteel worden verkregen, maar annuleert ze deze op korte termijn.
Bedrijf A kan op zijn beurt een deel van zijn goederen contant verkopen, maar in andere gevallen stemt het ermee in om door de klant te worden betaald, bijvoorbeeld binnen dertig dagen.
Cash cyclus formule
Om de geldcyclus te berekenen kan de volgende formule worden gebruikt:
Kascyclus = voorraadperiode - crediteurenperiode + debiteurenperiode
- Inventaris periode: Het is de gemiddelde tijd die het bedrijf nodig heeft om een grondstof om te zetten voor verkoop.
- Crediteurentermijn: Het is de gemiddelde termijn dat het bedrijf de betaling voor de ingekochte grondstof kan verlengen.
- Debiteurenperiode: Het is de tijd die het bedrijf zijn klanten gemiddeld geeft om de schulden voor hun aankopen af te betalen.
Voorbeeld van geldcyclus
Stel dat bedrijf HZ zijn leveranciers altijd in 30 dagen betaalt. U hebt ook altijd voorraden om aan 50 dagen verkoop te voldoen.
Een ander feit is dat klanten van het HZ-kantoor ongeveer 60 dagen nodig hebben om hun aankoop te annuleren. Dan:
- Inventaris periode: 50
- Crediteurentermijn: 30
- Debiteurenperiode: 60
Daarom zal de geldcyclus zijn: 50-30 + 60 = 80 dagen
Belang van de geldcyclus
De geldcyclus is belangrijk omdat het, naast de verkopen die het bedrijf kan maken en de winstgevendheid die deze kunnen genereren, ook belangrijk is dat het bedrijf middelen bij de hand heeft voor lopende uitgaven.
Dus hoe minder dagen het bedrijf nodig heeft om het geïnvesteerde geld terug te verdienen, hoe groter het beschikbare kapitaal op korte termijn.
Aan de andere kant, als de geldcyclus erg lang is, kan het bedrijf bijvoorbeeld niet in staat zijn een nooduitgave te maken.
Gemiddelde afhaalperiode (PMC)Boekhoudcyclus