De toewijzing van kredieten bestaat uit de overdracht van rekeningen in afwachting van herstel. Met andere woorden, de entiteit die de financiering heeft verstrekt, ziet af van haar recht om te innen ten gunste van een derde partij.
De nieuwe schuldeiser betaalt, in ruil voor de ontvangen bevoegdheden, een vergoeding aan de oorspronkelijke kredietgever. Dit profiteert dan van een onmiddellijke geldstroom.
Stel dat we een lening vragen aan bank A. Bank A kan haar krediet toewijzen aan een andere entiteit B. De entiteit waaraan we het einde betalen, is dus aan B.
Deelnemers aan een leningoverdracht
De deelnemers die betrokken zijn bij een bruikleenopdracht zijn de volgende:
- Toewijzer: Oorspronkelijke schuldeiser van de lening.
- Cessionaris: Nieuwe schuldeiser die de financiering kan recupereren.
- uitgeleend: Krediet debiteur.
Belangrijkste kenmerken van de toekenning van studiepunten
De belangrijkste kenmerken van de toekenning van studiepunten zijn de volgende:
- De toestemming van de debiteur is niet nodig om de leningoverdracht uit te voeren.
- Het is handig wanneer een bedrijf op korte termijn geld nodig heeft en niet kan wachten om de toegekende financiering terug te vorderen.
- Sommige verplichtingen kunnen niet worden overgedragen, zoals onderhoudsrechten. Deze mogen alleen door ouders aan hun minderjarige kinderen worden betaald.
- De prijs die de verkrijger betaalt, is afhankelijk van de contante waarde van de financiering. Deze wordt berekend aan de hand van een rentevoet die het risico van de transactie weerspiegelt.
- Als de overgedragen persoon delinquent is in bijvoorbeeld andere instellingen, is de kans op wanbetaling groter. Zo wordt bij een hogere rente een korting toegepast en is de contante waarde van de lening lager. Hetzelfde gebeurt wanneer de schuld zeer langlopend is.
- De overdracht wordt meestal geformaliseerd bij een notaris. Op deze manier wordt de betreffende bruikleenovereenkomst geregistreerd. De verantwoordelijkheden die de deelnemers op zich nemen, staan daar beschreven.
Soorten toewijzing van studiepunten
De soorten toewijzing van credits zijn twee:
- Geen verhaal: Als de schuldenaar insolvent wordt verklaard, is de cedent vrijgesteld van alle aansprakelijkheid. Dat wil zeggen, de nieuwe schuldeiser kan de oorspronkelijke kredietgever niet claimen voor het in gebreke blijven van de kredietnemer.
- Met toevlucht: Als de debiteur de lening niet binnen de overeengekomen termijnen terugbetaalt, moet de overdrager aan de overnemer reageren. Er is met andere woorden een gezamenlijke verantwoordelijkheid.
Voorbeeld van toekenning van studiepunten
Laten we eens kijken naar het volgende voorbeeld om te begrijpen hoe een leenopdracht werkt. Stel dat een bedrijf een machine heeft verkocht voor US $ 20.000, de betaling moet binnen 90 dagen worden betaald (er is een leverancierskrediet toegepast).
Vrijwel direct na het afronden van de transactie, omdat het bedrijf contant geld nodig heeft, besluit het zijn incassorechten over te dragen. Zo komt zij met de bank overeen om een equivalent jaarlijks tarief van 7,5% te erkennen.
Om de tegenprestatie aan de overdrager te berekenen, vinden we eerst de kwartaalrente (i):
ik = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
De door de oorspronkelijke schuldeiser gevraagde betaling is dan:
20.000 / (1 + 0,0182) = US $ 19.641.646
Vermeldenswaard is dat er ook een bankprovisie van toepassing kan zijn. Ervan uitgaande dat dit slechts 1% is, is het netto-inkomen dat de overdrager zal ontvangen:
19.641.646 * 0.99 = US $ 19.445.23