Een offshore fonds is een bankrekening of fonds dat fiscaal gedomicilieerd is en wordt beheerd in een entiteit in een buitenlands rechtsgebied, doorgaans geassocieerd met belastingparadijzen of offshore rechtsgebieden.
Een belastingparadijs is een land met zeer lage belastingtarieven voor buitenlandse investeerders, het bankgeheim is van kracht en waarvan het kapitaal of de investeringen vrij zijn van de controle die een markttoezicht- of toezichtsorgaan kan uitoefenen.
Waarom een offshore-account openen?
De belangrijkste reden waarom een belegger voor offshore-rekeningen of -fondsen kiest, is om te profiteren van belastingvrijstellingsbeleid. Die legaal worden aangeboden door dit type jurisdictie dat in het algemeen buitenlandse investeringen probeert aan te trekken.
Als het afkomstig is uit landen die onderworpen zijn aan hoge niveaus van fiscale, economische en monetaire regelgeving, kan de burger of het bedrijf ervoor kiezen om een offshore-rekening te openen om te profiteren van een andere reeks voordelen:
- Hoger rendement behalen afgeleid van hogere rentetarieven.
- Valuta omwisselen.
- Nieuwe bedrijfsstrategieën ontwikkelen en toegang krijgen tot nieuwe markten.
- Veiligheid zoeken, aangezien deze entiteiten doorgaans onderworpen zijn aan strengere regelgeving en hoge veiligheids- en privacynormen.
- Toegang tot meer geavanceerde financiële producten die alleen in die landen beschikbaar zijn.
- Bescherm activa tegen inflatie of overheidsbeleid, zoals onteigening, vooral in landen als onder meer Venezuela of Argentinië.
- Profiteer van de afwezigheid van kapitaalcontroles dat zou in sommige situaties het redden van geld van nationale banken verhinderen.
- Profiteer van de afwezigheid van beperkingen op de circulatie van contant geld.
Elk land heeft echter zijn eigen wetten, dus het is belangrijk om de implicaties ervan goed te kennen voordat u de stap zet en een rekening opent in een vreemd land met deze kenmerken.
Belastingontduiking of -ontwijking
In tegenstelling tot wat veel mensen denken, is het hebben van geld op een offshore-account niet per se een misdaad. Belastingontduiking en belastingontwijking zijn geen synoniemen. Ontduiking is een misdaad van belastingfraude in de mate dat de burger of het bedrijf inkomsten of informatie verbergt om minder belastingen te betalen, en daarmee de wet overtreedt.
Aan de andere kant is belastingontduiking niet altijd gerelateerd aan activiteiten in offshore paradijzen. Ontduiking vindt plaats wanneer een burger of bedrijf de wet overtreedt om belasting te vermijden. Bijvoorbeeld als een bedrijf op verzoek van de klant facturen uitgeeft zonder btw, omdat de ene partij die inkomsten dan niet aangeeft - wetende dat het wel moet - en de ander goedkoper is.
Belastingontwijking is echter geen misdaad of het overtreden van wetten, maar handelt in het kader ervan om de belastingdruk te verminderen. In die zin is elke burger vrij om om welke reden dan ook in een ander land te gaan wonen, inclusief het verminderen van de betaling van belastingen. Geen enkele staat kan je vasthouden alleen maar omdat je wilt vertrekken. Het wijzigen van uw woonplaats houdt geen misdaad in.
Hoe corrupter een staat in zijn politieke sfeer is, hoe belabberder zijn algemeen economisch beleid neigt te zijn. Als burgers ontdekken dat het belastinggeld dat ze via hun werk betalen, alleen dient om vriendjespolitiek en cliëntelistische netwerken te financieren, zullen ze waarschijnlijk op zoek gaan naar mogelijkheden om in andere landen te floreren en uiteindelijk vertrekken. Ze kunnen ook beoordelen dat de belastingtarieven "overvallen" van de staat vertegenwoordigen omdat ze buitensporig hoog zijn en naar alternatieven zoeken.
Aan de andere kant is het volkomen legaal voor elke staat om zijn eigen regels en wetten vast te stellen. Dit is gunstig voor de burger. Het impliceert meer mogelijkheden voor vooruitgang voor zover het de concurrentie tussen staten bevordert om buitenlands kapitaal aan te trekken dat werkgelegenheid en welvaart zal genereren. Betere kansen bieden aan degenen die bereid zijn te verhuizen.
De burger moet echter de voorwaarden kennen voor het verlaten van de fiscale woonplaats in het land van herkomst en zich houden aan de wetten die daarin worden opgelegd. Een veel voorkomende regel in het land van herkomst is meestal niet langer dan een bepaald aantal dagen in dat gebied te wonen. Anders zou het duidelijk zijn dat de fiscale woonplaats in dat land is gevestigd en in strijd is met de regel. Het niet naleven kan leiden tot financiële en/of strafrechtelijke sancties.