De cashflow of cashflow in het Engels wordt gedefinieerd als de variatie van de in- en uitstroom van geld in een bepaalde periode, en de informatie ervan meet de financiële gezondheid van een bedrijf.
Cashflow maakt prognoses mogelijk, maakt goed financieel beheer, besluitvorming en inkomenscontrole mogelijk om de winstgevendheid van een bedrijf te verbeteren.
Met deze term kunnen we het kasstroomoverzicht relateren, dat de kasmiddelen weergeeft die worden gebruikt in operationele, investerings- en financieringsactiviteiten, om de begin- en eindbalans van die periode met elkaar in overeenstemming te brengen.
Kennis van kasstromen maakt het mogelijk om zeer waardevolle informatie over het bedrijf te bieden, daarom controleert een van de belangrijkste jaarrekeningen ze, het kasstroomoverzicht.
Fundamentele principes voor het beheren van contant geld
De belangrijkste principes bij het beheren van contant geld zijn:
- Verhoog de instroom van geld door een stijging van het verkoopvolume of de prijs ervan.
- Probeer inzendingen snel gedaan te krijgen, contant geld verkopen, voorschotten vragen of de leningsvoorwaarden verkorten.
- Verminder de uitstroom van geld door kortingen aan leveranciers of klanten of inefficiënties in de productie van het bedrijf te verminderen.
- Gelduitstroom vertragen, bijvoorbeeld proberen de voorwaarden uit te breiden tot leveranciers.
Soorten kasstromen
Er zijn de volgende soorten geldstromen:
- Operatief: Belangrijkste bron van inkomsten voor de onderneming of andere investerings- en financieringsactiviteiten.
- Investering: Activa-acquisitieactiviteiten op lange termijn, zoals fabrieken, apparatuur, investeringen in vlottende en vaste activa.
- Financiering: Activiteiten die de omvang en samenstelling van kapitaal beïnvloeden, evenals bedrijfsleningen.