De aflossingstermijn van een lening is het deel van de maandtermijn dat overeenkomt met de teruggave van het ontvangen geld.
Elke betaling die de debiteur moet doen, is opgedeeld in twee componenten: de terugbetaling van een deel van de hoofdsom en de opgelopen rente.
Het is nuttig om de aflossingsvergoeding te onderscheiden van rente, omdat alleen deze laatste overeenkomen met financiële kosten.
Afschrijvingskosten volgens methode
De vergoeding varieert afhankelijk van de methode die wordt gebruikt om de aflossingstabel op te stellen, een tabel waarin chronologisch wordt beschreven hoe de debiteur de lening zal terugbetalen.
- Franse methode: De aflossingskosten variëren en nemen toe. De gebruikte formule is de volgende:
In dit geval staat het maandbedrag (inclusief rente) in alle periodes vast.
- Duitse methode: De terugbetalingsvergoeding is constant. Alleen de te betalen rente varieert dus. Deze zijn dalend en worden berekend door de hoofdsom te vermenigvuldigen met de rentevoet. De gebruikte formule is de onderstaande:
- Engelse methode: Er is pas een aflossingstermijn aan het einde van de schuldtermijn. In elke periode wordt alleen opgelopen rente geannuleerd.
Voorbeeld afschrijvingskosten
Laten we een voorbeeld bekijken om de terugbetalingskosten te berekenen. Stel dat er een lening van 15.000 dollar wordt verstrekt met een rentepercentage van 3% per maand en in zes termijnen. Als de betalingen om de dertig dagen plaatsvinden, ziet de aflossingstabel er als volgt uit:
- Franse afschrijvingsmethode
| Interesses | Afschrijvingskosten | Delen | Balans | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Som | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Duitse methode
| Interesses | Afschrijvingskosten | Delen | Balans | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Som | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Engelse methode
| Interesses | Afschrijvingskosten | Delen | Balans | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Som | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Impact van de aflossingstermijn
Er is een impact van de hoogte van de aflossingstermijn. Hoe groter het is in de vroege periodes, hoe lager de te betalen rente. We kunnen dit zien in de eerder getoonde voorbeelden.
Tot slot dient de debiteur in de eerste termijnen zoveel mogelijk van de hoofdsom terug te betalen. Op deze manier worden de financiële lasten verminderd.
Integendeel, het is tot op zekere hoogte in het voordeel van de geldschieter dat zijn cliënt vertraging oploopt bij het terugbetalen van het toegekende geld.