Financiële middelen zijn die activa die een zekere mate van liquiditeit hebben. Vanuit economisch oogpunt zouden het dus die zijn die verband houden met contanten en de liquide equivalenten ervan.
Financiële middelen kunnen dus worden gedefinieerd als die activa die ofwel geld (contanten) zijn of waarschijnlijk zullen zijn. Bijvoorbeeld geld op de rekening, kredietlijnen of voorraden. Ze hebben allemaal, behalve contanten, een financiële of kapitaalkost (rente) waarmee rekening moet worden gehouden.
Typen en manieren om ze te genereren
We kunnen ze classificeren als eigen of andere middelen. De eerste bestaan uit contanten, sociaal kapitaal (dit zijn de aandelen van de eigenaren of partners) of de reserves verkregen uit winst. Ten aanzien van derden hebben we leningen of kredieten of effectenemissies zoals aandelen of obligaties.
De manier om dit soort middelen door het bedrijf te verkrijgen, is voornamelijk de verkoop van producten of het verlenen van diensten uit zijn economische activiteit. Op deze manier genereert het bedrijf cashflows door te laten betalen voor wat het doet. Maar u kunt ook andere manieren gebruiken, zoals de uitgif.webpte van aandelen of subsidies of overheidssteun.
Voorbeelden van financiële middelen
Er zijn veel voorbeelden, maar enkele van de bekendste zijn de onderstaande:
- Cash, de belangrijkste bron van het bedrijf om zichzelf te financieren.
- Bank deposito's. Gelijk aan contant geld maar met beperkte beschikbaarheid, in ruil voor een teruggave. Vandaag de dag met een lage rente is het een resterende optie.
- Door de bank verstrekte kredieten of leningen op lange termijn, op korte termijn, met hypothecaire garantie, enz.
- Buitenlandse valuta. Ze zijn gelijk aan contant geld, maar hun waarde fluctueert afhankelijk van de wisselkoers.