Een compliance-audit is die auditmodaliteit waarbij uitputtend wordt geverifieerd dat een bedrijf of instelling voldoet aan de wet- en regelgeving die hoort bij zijn sector, omgeving of territorium.
Door een compliance-audit uit te voeren, beschikt een groot aantal bedrijven van alle soorten over een controle- en beveiligingstool voor goede praktijken.
Dit type richt zich op het naleven van alle huidige wetgeving in de dagelijkse economie vanuit operationeel en administratief oogpunt.
Als alternatief zorgt een correcte uitvoering van dit type mechanisme voor de
bedrijven dat hun interne controle correct werkt en niet-naleving voorkomt
regelgeving en systeemstoringen.
Binnen dit soort evaluaties slagen ook belangrijke details zoals de juiste correct
voorbereiding of opleiding van het personeel in functie van de uitgevoerde activiteit, aandacht voor de door de wet vastgestelde veiligheidsmaatregelen of de werking van de tandwielen van de structuur van het bedrijf, rekening houdend met de economische sector waarin het zijn werk uitvoert.
Functies voor nalevingscontrole
Deze auditmodaliteit heeft een aantal karakteristieke kenmerken die hem onderscheiden van andere soorten audits:
- Analyseert grondig de totale financiële operaties van een bedrijf of instelling, evenals alle administratieve handelingen
- Deze studie vereist noodzakelijkerwijs de grondige studie van alle bestaande documentatie, in de vorm van rapporten of externe presentaties van informatie en met financiële, juridische of administratieve kwesties.
- Het waardeert de dagelijkse zakelijke activiteit met het wettelijke kader van het gebied waarin het bedrijf zich bevindt, op zoek naar mogelijke inconsistenties of anomalieën
- Er wordt ook rekening gehouden met de interne reglementen van een vennootschap, uitgedrukt in haar statuten en codes, buiten de voormelde territoriale reglementen.
- Een compliance-auditor moet permanent worden bijgewerkt, op de hoogte van de constante veranderingen die plaatsvinden in de verschillende sectorale, territoriale of nationale / plurinationale wetgeving
- Na de ontdekking van fouten in de interne controle van een bedrijf, moet een compliance-audit de basis leggen voor de verbetering of correctie ervan.
- Ondanks deze onderscheidende nuances streeft compliance auditing hetzelfde na als de rest van de bestaande uitdrukkingen op het gebied van auditing: de verbetering van de werking van commerciële bedrijven en het bereiken van betere niveaus van interne efficiëntie volgens bepaalde parameters of normen.
Een eenvoudig voorbeeld van dit type evaluatie is een onderzoek bij een chemisch bedrijf.
De compliance audit zal nagaan of zij werkt in overeenstemming met de wettigheid met betrekking tot de beroepsopleiding van haar medewerkers en technici. Tegelijkertijd wordt geanalyseerd of de afvalverwerking legaal wordt uitgevoerd, om een ander belangrijk aandachtspunt te noemen.