Kasstroom verwijst naar de netto uitstroom en instroom van geld die een bedrijf of project in een bepaalde periode heeft.
Kasstromen geven informatie over het vermogen van het bedrijf om zijn schulden te betalen. Daarom is het essentiële informatie om de status van het bedrijf te kennen. Het is een goed instrument om het liquiditeitsniveau van een onderneming te meten.
Definitie van solvabiliteitHet verschil in baten en lasten, dat wil zeggen het resultaat van het aftrekken van de inkomsten die het bedrijf heeft, de uitgaven die het moet doen, noemen we 'netto cashflow'. Kasstromen zijn cruciaal voor het voortbestaan van een entiteit, ze geven zeer belangrijke informatie over het bedrijf, omdat het aangeeft of het zich in een gezonde economische situatie bevindt.
GeldstroomNettokasstroom als maatstaf voor solvabiliteit
Als een bedrijf of persoon niet genoeg geld heeft om hun bedrijf te ondersteunen, wordt gezegd dat ze insolvent zijn. Lange tijd insolvent zijn kan leiden tot faillissementen en bedrijfssluitingen.
Nettokasstroom zijn betalingen die al zijn ontvangen, in tegenstelling tot netto-inkomsten, waaronder debiteuren en andere items waarvoor betalingen niet daadwerkelijk zijn ontvangen. Cashflow wordt gebruikt om de kwaliteit van het inkomen van een bedrijf te evalueren, dat wil zeggen het vermogen om geld te genereren, wat kan aangeven of het bedrijf solvabel kan blijven.
Als we een positieve nettokasstroom vinden, betekent dit dat onze inkomsten groter zijn geweest dan de uitgaven waarmee we te maken hebben gehad. En integendeel, als de cashflow negatief is, betekent dit dat we meer hebben uitgegeven dan we hebben ingevoerd.
- Positieve cashflow: Het geeft aan dat de vlottende activa van het bedrijf toenemen, waardoor het schulden kan vereffenen, herinvesteren in zijn bedrijf, geld teruggeven aan aandeelhouders, kosten betalen en een buffer vormen tegen toekomstige financiële uitdagingen.
- Negatieve cashflow: Geeft aan dat de vlottende activa van het bedrijf afnemen.
Het is altijd handig voor de ondernemer om een positieve cashflow te hebben, aangezien hij meer mensen zal hebben die geïnteresseerd zijn in het kopen van een deel van zijn bedrijf, banken die bereid zijn hem krediet te geven als hij dat nodig heeft, schuldeisers die bereid zijn hem koopwaar vooraf.
- Zie verschil tussen inkomen en incasso
- Zie verschil tussen onkosten en betaling
- Zie verschil tussen bruto en netto
Enkele voorbeelden van inkomsten zijn geld verdiend met verkoop, huurkosten of incasso. En enkele voorbeelden van uitgaven zijn de huur van de werkplek, het loon van de arbeiders en de aankoop van grondstoffen.
KasstroomoverzichtSoorten kasstromen
- Kasstromen uit bedrijfsactiviteiten (FCO): Geld dat is ingevoerd of uitgegeven voor activiteiten die direct verband houden met die van het bedrijf.
- Investeringskasstromen (FCI): Geld dat is ingevoerd of uitgegeven omdat we geld hebben besteed aan een product waar we in de toekomst profijt van zullen hebben, bijvoorbeeld machines.
- Financiële kasstroom (FCF): Geld dat is ingevoerd of uitgegeven als gevolg van transacties die rechtstreeks verband houden met geld, zoals de aankoop van een onderdeel van een bedrijf, het betalen van leningen, rente.
Kasstromen worden veel gebruikt om de levensvatbaarheid van projecten te analyseren. Ze vormen de basis voor de berekening van de netto contante waarde (NPV) en de interne rendementsratio's (IRR).