De financiële afschrijvingsmethoden zijn methoden die worden gebruikt om een schuld af te lossen, waarbij betalingsvoorwaarden worden voorgesteld die kapitaal en rente omvatten.
Daarom zijn de financiële afschrijvingsmethoden de verschillende manieren om te betalen wat we verschuldigd zijn.
Bij bankleningen is het meestal de entiteit die deze verstrekt die beslist. In privécontracten tussen bedrijven of particulieren wordt meestal een overeenkomst bereikt tussen de kredietgever en de kredietnemer. De gekozen methode resulteert in een reeks termijnen met verschillende rentebedragen.
Belangrijkste financiële afschrijvingsmethoden
De vier meest voorkomende methoden zijn hieronder weergegeven. Daarnaast zijn er andere, zoals die met toenemende of afnemende quota, hoewel het gebruik ervan minder frequent is. Ten slotte kunnen binnen elke modaliteit de rentetarieven vast of variabel zijn, waarnaar wordt verwezen met een indicator zoals Euribor in Europa.
- Het belangrijkste kenmerk van de Franse methode is dat de periodieke termijnen (kapitaal plus rente) constant zijn. De betaalde rente daalt elk jaar, evenals het uitstaande kapitaal waarover het wordt berekend. Ondertussen neemt het deel van het afgeschreven kapitaal toe. Het moet gezegd dat de rente variabel kan zijn. In dit geval is de maandelijkse vergoeding constant in elke periode tussen beoordelingen, die meestal jaarlijks zijn.
- Bij de Italiaanse methode blijft de afschrijving van het kapitaal constant. Zo daalt elke maand of elk jaar de rente en neemt ook de totale aflossing, of aflossingstermijn, af. Dit komt doordat de rente wordt berekend over het uitstaande kapitaal, dat steeds minder wordt.
- De Duitse methode. In de academische wereld wordt het beschouwd als een variant van het Frans, maar met vooruitbetaalde rente. In andere wordt het echter gelijkgesteld met het Italiaans, met aandelen in constant kapitaal. We hebben gekozen voor de eerste definitie, omdat dit de definitie is die meestal wordt gegeven in studieplannen.
- De Amerikaanse methode. In dit geval wordt alleen de rente periodiek betaald en aan het einde van de looptijd van de lening, een eenmalige betaling van de gehele hoofdsom. Zo blijft de rente gedurende de hele periode constant. Een variant van dit systeem maakt het mogelijk om een bijbehorend fonds te genereren om die eenmalige betaling op de eindvervaldag te kunnen doen.
Sommige eigenaardigheden van elk
Wanneer u om een lening vraagt of als u een onderhandse overeenkomst tussen een geldschieter en een lener tekent, lees dan de kleine lettertjes en vraag wat er nodig is. We zullen, om af te sluiten, enkele eigenaardigheden van elke methode laten zien en zo helpen bij de beslissing, in het geval dat we deze moeten nemen.
- Frans komt het meest voor bij bijna alle leningen. Een typisch voorbeeld is een hypotheek waarbij we maandelijks een vast bedrag afbetalen. Bij deze methode wordt de eerste jaren voornamelijk rente betaald.
- Italiaans komt minder vaak voor dan de vorige. Het is vooral te wijten aan het ongemak van het niet hebben van een vaste vergoeding en het kunnen plannen van uitgaven. Creditcards bieden deze mogelijkheid (om het geregelde deel terug te betalen) meestal samen met het Franse systeem of de eenmalige betaling.
- Wat betreft het Duits, zoals we al zeiden, het is een versie van het Frans. In dit geval wordt de eerste rentetermijn (kapitaal geleend door rentevoet) vooruitbetaald. De effectieve vorm van de lening zal iets lager zijn en dus ook de totale rente.
- Ten slotte biedt dit in relatie tot de Amerikaan de mogelijkheid om aan het einde het volledige bedrag van de lening af te betalen. Als wij op onze beurt een fonds genereren, levert dit geen liquiditeitsprobleem op. Het is natuurlijk degene die een groter bedrag aan rente betaalt, aangezien het uitstaande kapitaal niet wordt afgeschreven en deze dus ook niet worden verlaagd.
