Zwart geld wordt beschouwd als geld dat afkomstig is van een geldtransactie die niet is aangegeven bij de desbetreffende fiscale of monetaire autoriteiten.
Het omzetten van zwart geld in legaal verkregen geld wordt "witwassen van geld" genoemd en het is een procedure die met speciale frequentie wordt gebruikt door mensen die betrokken zijn bij criminele activiteiten, zoals drugshandel of prostitutie, en die soms medeplichtig zijn geweest aan financiële tussenpersonen.
Zwart geld lessen
Zwart geld wordt op twee manieren geboren:
- Illegale herkomst: Het wordt gegenereerd door criminele activiteiten. Het grootste deel van het zwarte geld in de economie is afkomstig van activiteiten zoals drugs- en wapenhandel, terrorisme, prostitutie en de verkoop van gestolen goederen, onder andere. Het wordt ook wel eens vies geld genoemd.
- Informele activiteiten: Ze komen voort uit belastingontduiking of belastingfraude. Zwart geld kan ook worden geproduceerd door professionals die een legale zakelijke activiteit liever niet aangeven, omdat de belastingen op die transactie de winst sterk zouden uitputten of gewoon omdat ze meer winst willen maken. Als voorbeeld noemen we de betaling door een bedrijf aan een werknemer van zijn salaris (geheel of gedeeltelijk) zonder een behoorlijke bijdrage. Het zou daarom een 'zwarte' betaling zijn en onderdeel worden van de ondergrondse economie van het land.
Hoewel het bestaan van zwart geld over de hele wereld een realiteit is, kan de overvloed ervan de achterstand van een land op het gebied van fiscale controle aantonen.
In de eerste jaren van de 21e eeuw sloten veel staten zich aan bij internationale initiatieven tegen zwart geld, zoals de recente voorstellen in de G-20 over belastingparadijzen.
In sommige landen worden ook maatregelen genomen, zoals het stellen van limieten voor contante betalingen, of voor het in- en uitgaan van geld op het nationale grondgebied.
