Financiële regelgeving is een van de aspecten waarop een groter aantal hervormingen op de financiële markten is doorgevoerd. Als gevolg van de verschillende gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden sinds de val van Lehmnan Brothers, heeft regulering de marges van de verschillende spelers in financiële systemen, met name financiële instellingen, verkleind.
Het Bazels Comité publiceerde in januari 2013 het document dat de lijnen bevatte van de hervorming van het regelgevingskader voor het bankkapitaal (Basel III). Dit document introduceert hogere kapitaaleisen, waarbij de nadruk vooral ligt op het eisen van een hogere Kernlaag 1 en in een groter verliesabsorptievermogen van kapitaalinstrumenten.
Op deze manier verhoogt Bazel III de Core Tier 1 minimaal tot 7%. Van zijn kant vereist het ook minima in andere categorieën van kapitaal, zoals: Extra Tier 1 (AT1) tegen 1,5% en de Niveau 2 bij 2%.
Daarnaast zijn, met een geleidelijke invoering van 2016 tot 2018, anticyclische kapitaalbuffers van 2,5% nodig die kunnen worden gebruikt in perioden van economische recessie.
De berekening is heel eenvoudig, het eigen vermogen gedeeld door de risicogewogen activa.
Laten we ons voorstellen dat we het saldo van een bank hebben waarbij het actief bestaat uit de volgende items:
- Deposito's bij financiële instellingen: 3.000 miljoen.
- Vastrentend op korte termijn Beschikbaar voor verkoop: 2.000 miljoen.
- Vastrentende tijdelijke overname: 1.000 miljoen.
- Vastrentende waarden op lange termijn tot einde looptijd: 3.000 miljoen.
- Handelsportefeuille: 2.800 miljoen.
- Gif.webptige activa: 1.000 miljoen.
- Kredietinvesteringen: 2.200 miljoen.
- Contant: 33.000 miljoen.
- Deposito's bij centrale banken: 500 miljoen.
Elk van deze items moet worden vermenigvuldigd volgens een coëfficiënt op basis van de rating van dat activum, die met een hoger risico worden vermenigvuldigd met een hogere coëfficiënt, en die die dichter bij liquiditeit (geldmarkt) staan, worden vermenigvuldigd met nul of met één zeer kleine coëfficiënt.
Als we bijvoorbeeld een actief op onze balans hebben (Korte termijn vastrentend beschikbaar voor verkoop: 2.000 miljoen), en het heeft in zijn geheel een kredietwaardigheid van A+, dan wordt die 2.000 miljoen vermenigvuldigd met een coëfficiënt van 25 %, aangezien het niet veel risico heeft en heel weinig zal wegen om de verhouding te berekenen (2.000 * 0.25) = 500 miljoen.
AAA naar AA- (-risico)
A + naar A-
BBB+ naar BBB-
BB+ naar B-
Onder B-
Geen rating (+ risico)
Op deze manier krijgen we de noemer, terwijl de teller zal verschijnen in de passiva van de balans (eigen vermogen en anderen).
Vervolgens laten we je een video achter waarin het in detail wordt uitgelegd Wat is de kapitaalratio en hoe wordt deze berekend.
