De solvabiliteitsratio meet het vermogen van een bedrijf om zowel zijn schulden als zijn verplichtingen het hoofd te bieden, waardoor het vermogen van een bedrijf om financieel gezond te blijven kan worden beoordeeld.
De solvabiliteitsratio is de verhouding tussen het eigen vermogen van de onderneming en de totale verplichtingen. Waarmee we een idee kunnen krijgen van het vermogen van een bedrijf om op korte en lange termijn de betaling van zijn schulden het hoofd te bieden.
Wanneer de solvabiliteitsratio hoger is dan 20%, zorgt dit ervoor dat de lopende betalingen en verplichtingen gemakkelijk kunnen worden nagekomen. Indien de coëfficiënt echter lager is dan 20%, bestaat de kans op wanbetaling van schuldverplichtingen.
De solvabiliteitsratio verschilt echter van branche tot branche. Daarom moet de berekening van de solvabiliteitsratio van een bedrijf worden vergeleken met de resultaten van zijn concurrenten in dezelfde sector, in plaats van geïsoleerd te worden geïnterpreteerd.
Solvabiliteitsratio formule
De solvabiliteitsratio is een allesomvattende maatstaf voor de solvabiliteit, aangezien deze het eigen vermogen meet in verhouding tot de totale verplichtingen. Op deze manier geeft de solvabiliteitsratio de financiële gezondheid van een onderneming weer.
De formule voor de solvabiliteitsratio is als volgt:
Solvabiliteitsratio = Eigen vermogen / Totaal passiva
Het bestaat uit twee scheidingselementen. Enerzijds het eigen vermogen (teller) en anderzijds de totale verplichtingen (noemer).
Het eigen vermogen weerspiegelt de investering van de partners van een bedrijf en bestaat over het algemeen uit hun bijdragen plus hun ingehouden winsten of geaccumuleerde verliezen.
De totale verplichting bestaat op haar beurt uit de financiering van de onderneming en de betalingsverplichtingen aan derden, zowel op korte als op lange termijn.
Voorbeeld van de solvabiliteitsratio
Bedrijf "A" rapporteerde een eigen vermogen van $ 1,5 miljard en een totale verplichting van $ 3 miljard. Aan de andere kant rapporteerde bedrijf "B", dat directe concurrentie is, een eigen vermogen van $ 1,7 miljard dollar en een totale verplichting van $ 10 miljard dollar.
Welk bedrijf is volgens u financieel sterker gezien de analyse van de solvabiliteitsratio?
“A” Solvabiliteitsratio = $ 1.500 / $ 3.000 = 0,50
“B” Solvabiliteitsratio = $ 1.700 / $ 10.000 = 0,17
Gezien de analyse van de solvabiliteitsratio is bedrijf "A" financieel gezonder dan bedrijf "B". Maar waarom weten we dat? Hoe worden de door ons berekende gegevens geïnterpreteerd? Laten we eens kijken.
Onderneming A heeft een solvabiliteitsratio van 0,50. Dat wil zeggen, u kunt 50% van uw totale verplichtingen dekken, rekening houdend met uw eigen vermogen.
Bedrijf B heeft daarentegen een solvabiliteitsratio van 0,17. Dat geeft aan dat u met uw eigen vermogen maar 17% van uw totale verplichtingen kunt dekken.
Daarom zullen we zeggen dat bedrijf "A" meer solvabel is dan bedrijf "B". Dit vanwege het feit dat zij haar schulden en verplichtingen op korte en lange termijn het hoofd kan bieden, met een hoger percentage gezien het eigen vermogen van de onderneming (50% versus 17%).
Het beoordelen van het vermogen van een bedrijf om aan al zijn verplichtingen te voldoen, geeft een nauwkeuriger beeld van de kredietwaardigheid. Het verzekeren van de liquiditeit van de onderneming is een van de manoeuvres die de grootste impact kan hebben op de solvabiliteitsratio.