Het bankgeheim is voorbij in Panama. Het Midden-Amerikaanse land heeft toegezegd toe te treden tot het multilaterale financiële informatieapparaat van de OESO. Vanaf september moet Panama alle door andere staten gevraagde bank- en financiële informatie verstrekken.
Belastingstelsels vereisen dat alle burgers hun belastingen bijdragen om de staatsuitgaven te ondersteunen. Er zijn echter mensen die, om belasting te vermijden, hun activa en activa verbergen in gebieden met lage belastingen, ook wel belastingparadijzen genoemd. In deze landen zijn belastingen onbestaande of zeer laag, wordt er geen informatie uitgewisseld over belastingzaken en worden ze gekenmerkt door een gebrek aan transparantie.
Gebrek aan transparantie, het grote probleem van belastingontduiking
Nu, in een belastingparadijs, zijn er twee heel verschillende belastingregimes. Lokale bedrijven en gewone inwoners zullen een belastingniveau moeten betalen dat vergelijkbaar is met dat van elke staat, maar niet-ingezetenen zullen kunnen profiteren van grote belastingvoordelen. Het is waar dat niet-ingezetenen geen economische activiteit hebben, dus ze kunnen alleen bedrijven oprichten die geen economische activiteit uitoefenen. Hier komen de zogenaamde offshore bedrijven om de hoek kijken. De oprichtingskosten zijn laag, de procedure voor hun oprichting is eenvoudig, ze vereisen geen audits en ze zijn erg ondoorzichtig, dat wil zeggen dat het moeilijk is om hun houders te vinden.
Juist de zogenaamde Panama Pappers, onthuld in 2016, zorgden voor opschudding. Welnu, gebieden met lage belastingen zoals Panama, waar offshore-bedrijven zich verspreidden, dienden als toevluchtsoord voor belastingontduikers of mensen die hun geld verbergen dat door criminele activiteiten werd verkregen.
Pogingen om zwarte lijsten te verlaten
Organisaties als de OESO en de Europese Unie gingen aan de slag om belastingontduiking en het bestaan van belastingparadijzen tegen te gaan. In ons artikel "De Europese Unie heeft al haar zwarte lijst van belastingparadijzen" waarschuwden we voor de maatregelen en sancties die vanuit Europa werden voorbereid voor die landen die niet meewerken aan de uitwisseling van financiële informatie.
De bedreiging van de nationale reputatie als onderdeel van een zwarte lijst van belastingparadijzen en de mogelijke maatregelen die Panama zouden kunnen treffen, hebben ervoor gezorgd dat dit land is toegetreden tot het multilaterale mechanisme voor financiële informatie-uitwisseling van de OESO.
Precies, Publio Ricardo Cortés bekrachtigde als Panama's directeur inkomsten de overeenkomst van de Multilaterale Bevoegde Autoriteit van de OESO in Parijs, wat hem de felicitaties opleverde van Masamichi Kono (ondersecretaris-generaal van de OESO). En het is dat Panama de strijd tegen belastingontduiking en witwassen serieus is gaan nemen. Al in juni vorig jaar slaagde hij erin de beruchte lijst van belastingparadijzen van het Global Forum on Tax Transparency te verlaten.
Ondanks alles is er nog werk aan de winkel, want Panama blijft op de zwarte lijst van belastingparadijzen van de Europese Unie staan. Dat is de reden waarom Panama, in een poging om van deze negatieve ranking af te komen, stappen moet blijven ondernemen om zijn informatietransparantie te verbeteren.
In de strijd tegen belastingontduiking. de uitwisseling van informatie tussen de verschillende staten is een zeer effectieve maatregel. Op deze manier kunnen fraudeurs gemakkelijk worden vervolgd, zodat ze geen toevlucht zoeken in ondoorzichtige en laagbelaste gebieden. Informatiesamenwerking in belastingzaken tussen verschillende landen is van cruciaal belang gebleken, vooral als het gaat om de vervolging van ernstige misdrijven.