Kastekort - Wat is het, definitie en concept

Het kastekort is de situatie waarin de betalingen de incasso's in een bepaalde periode overtreffen.

Wanneer een bedrijf een kastekort heeft, betekent dit dat het de betalingen van een periode niet kan voldoen met de ontvangsten van diezelfde periode. Dit houdt in dat de onderneming zich moet wenden tot andere financieringsbronnen om aan haar verplichtingen te voldoen.

De tegenovergestelde situatie is het kasoverschot.

Interpretatie van het kastekort

Een kastekort hoeft niet per se iets negatiefs te zijn. Rekening houdend met het verschil tussen inkomsten en ontvangsten, en tussen uitgaven en betalingen, zien we hoe een bedrijf winst kan maken ondanks kastekorten.

Het kastekort wordt een probleem wanneer het de solvabiliteit van het bedrijf in gevaar brengt. Dit zal gebeuren als er geen financieringsbronnen beschikbaar zijn om dit tekort aan te vullen. Deze financieringsbronnen kunnen extern (leningen of andere verplichtingen) of intern (eigen vermogen en reserves) zijn.

Bij het evalueren van de impact van kastekorten moet het bedrijf kijken naar de financieringskosten, waarvan het belangrijkste onderdeel de rente zal zijn die het betaalt om toegang te krijgen tot de fondsen.

Om het kastekort te verminderen, kan het bedrijf ervoor kiezen om de betalingstermijn aan zijn leveranciers te verlengen of de incassotermijn aan zijn klanten te verkorten. Beide opties hebben meestal een prijs. Als u besluit de betaling aan leveranciers uit te stellen, zullen zij waarschijnlijk lagere prijzen aanbieden. En als wordt besloten om de betaling aan klanten voor te schieten, kunnen ze minder kwantiteit of prijs vragen. Afhankelijk van de onderhandelingspositie van het bedrijf zullen deze kosten hoger of lager zijn.

Bij het nemen van een beslissing over het kastekort moet het bedrijf de bovengenoemde kosten in overweging nemen en vergelijken. Normaal gesproken kiezen bedrijven met veel onderhandelingsmacht, zoals grote bedrijven, ervoor om de betaling aan leveranciers uit te stellen en hun klanten contant in rekening te brengen. Maar in andere gevallen kan het voordeliger zijn om een ​​goedkope financieringslijn te hebben.