Door de geschiedenis heen zijn er veel mensen toegewijd aan de zwendel, hetzij met piramidespelen of andere trucs. De wereld van de grote bedrijven is oplichters niet gespaard gebleven. Personages zoals Madoff, Enron-managers of handelaar Nick Lesson veroorzaakten miljarden dollars aan verliezen voor hun collega's, hetzij door bedrog, hetzij door simpelweg verliezen te verbergen uit angst ze te declareren. In dit artikel bespreken we de vijf grootste bedrijfsschandalen in de geschiedenis.
1. De Madoff-zaak
Iedereen had New Yorker Bernard Madoff als financiële goeroe, maar toch pleegde hij de grootste zwendel in de geschiedenis van Wall Street. Zijn nalatenschap was een fraude van niets meer en niets minder dan 50.000 miljoen dollar.
Velen waren opgelicht door Madoff, waaronder rijke publieke figuren of financiële figuren zoals Fairfield Sentry, Kingate of Optimal. Madoff beloofde een hoog rendement om zijn klanten aan te trekken, maar hij gebruikte een piramidespel.
Wat was de piramidezwendel? Madoff stelde rendementen voor variërend van 10 tot 12% voor die hij aan oudere klanten betaalde met het geld dat hij van nieuwe klanten ontving. Aanvankelijk wist Madoff een uitstekende reputatie op te bouwen, maar met de crisis die de wereldeconomie in 2008 trof, kwamen er geen nieuwe klanten meer en kon Madoff niet het beloofde rendement betalen.
De Amerikaanse justitie veroordeelde Madoff voor zijn fraude tot een gevangenisstraf van 150 jaar.
2. De Enron-fraude
Op de trieste lijst van oplichting door grote bedrijven vinden we het energiebedrijf Enron. Het werd opgericht als een gasbedrijf, maar breidde later uit naar activiteiten zoals communicatie, risicobeheer en verzekeringen. Enron had een stijgende lijn en werd gerangschikt als het zevende grootste bedrijf in de Verenigde Staten.
De sleutel tot het Enron-schandaal ligt in het gebruik van creatieve boekhoudtechnieken, dat wil zeggen dat het bedrijf de boekhouding heeft vervalst, allemaal met de steun van het prestigieuze accountantskantoor Arthur Andersen.
Al in 2001 begon Enrons reputatie te ontrafelen toen bleek dat het bedrijf betrokken was bij omkoping en beïnvloeding. In datzelfde jaar werd ontdekt dat zijn rekeningen, opgesteld met de medewerking van de accountant Arthur Andersen, een enorme schuld verborg. Enron-aandelen, die op hun hoogtepunt werden verhandeld tegen een prijs van bijna $ 90, daalden tot minder dan $ 1. Ook werknemers ondervonden de gevolgen van deze fraude en duizenden van hen verloren hun baan.
Geconfronteerd met deze situatie werd Enron gedwongen het faillissement uit te roepen. Onder de verantwoordelijken was Kenneth Lay, de oprichter van het bedrijf, die schuldig werd bevonden aan fraude, maar zijn straf niet uitzat toen hij in 2006 stierf. Een andere boosdoener is Jeffrey Skilling, het boekhoudkundig brein achter de Enron-zaak, die momenteel een gevangenisstraf van 24 jaar uitzit.
3. Barings Bank
De Barings Bank, opgericht door Sir Francis Baring in de 18e eeuw, was de oudste Britse handelsbank. Het was zo'n prestige dat het de bank was die de voorkeur had van koningin Elizabeth II. Als verantwoordelijke voor deze fraude vonden we Nick Leeson, de directeur van Barings in Singapore, die ervoor zorgde dat de hele bank failliet werd verklaard.
Leeson begon een opwaartse carrière en werd een hoog aangeschreven man in de financiële wereld. De bankier behaalde grote persoonlijke en bancaire voordelen door te beleggen in zogenaamde futures.
De termijnmarkt keerde zich echter tegen Leeson en de eerste verliezen kwamen. Nick Leeson maakte rekening 88888 aan, die hij gebruikte om alle verliezen en rampen op zijn beleggingen te verbergen. Leeson ging, zonder toezicht van zijn superieuren, door met een agressief beleid dat tot zware schulden leidde.
De accountants ontdekten de fraude van Leeson op een moment dat de president van Barings Bank een briefje ontving waarin Leeson zijn daden bekend had. Het was te laat. In 1995 werd de bank failliet verklaard en uiteindelijk gekocht door de Nederlandse bank- en verzekeringsmaatschappij ING.
Zo bekend was de zwendel dat er een film werd gemaakt met de bekende acteur Ewan McGregor genaamd "The Big Bluff", een film die wij bij Economy-Wiki.com beschouwen als een van de 23 beste financiële, zakelijke en economische films.
4. Het faillissement van World.com
World.com was een groot Amerikaans telefoonbedrijf dat in de jaren negentig werd opgericht door Bernard Ebbers. Op het hoogtepunt, tijdens de telecommunicatieboom, werd het bedrijf gewaardeerd op $ 180 miljard.
De problemen van World.com begonnen met sterke concurrentie tussen telecommunicatiebedrijven. Er braken woeste prijzenoorlogen uit en de opkomst van de mobiele telefoonindustrie, verwaarloosd door World.com, markeerde het begin van de achteruitgang van het bedrijf.
Opnieuw worden we geconfronteerd met een bedrijfsschandaal waarin boekhouding wordt gebruikt om de realiteit van het bedrijf te verbergen. In dit geval werden miljarden dollars aan bedrijfskosten ten onrechte verantwoord, wat uiteindelijk leidde tot een boekhoudkundig gat dat World.com tot faillissement bracht.
Net als bij andere zwendelpraktijken waren de grootste verliezers de aandeelhouders, die hun aandelenwaarde onder de $ 1 zagen dalen, en de duizenden werknemers van het bedrijf die hun baan verloren. Aan de andere kant werd Bernard Ebbers, die de uitvoerend directeur was, berecht en veroordeeld tot 25 jaar gevangenisstraf. Er moet ook aan worden toegevoegd dat de accountant Arthur Andersen bij dit schandaal betrokken was.
5. Parmalaat
Het bedrijf Parmalat werd in 1961 in Italië opgericht en was gewijd aan de productie en marketing van zuivelproducten. Het bedrijf werd geconsolideerd in de voedingssector en bereikte 36.000 werknemers. Het succes maakte het een echt zakenimperium in Italië.
In 2003 gaf Parmalat een reeks obligaties uit, wat als een verrassing kwam voor Calisto Tanzi, de oprichter van het bedrijf. Tanzi koos ervoor om Fausto Tonna, zijn financieel directeur, te ontslaan. Het nieuwe management constateerde dat de schulden van Parmalat veel hoger waren dan op de balans stond.
Nader onderzoek wees uit dat het bedrijf zijn verliezen verborg op bankrekeningen in Caribische en Zuid-Amerikaanse landen. Veel aandeelhouders verloren hun spaargeld bij de verduistering van Parmalat en de ineenstorting had een zware impact op de Italiaanse economie.
Calisto Tanzi en Fausto Tonna, die beiden opdracht gaven tot het vervalsen van rekeningen om Parmalats schulden te verbergen, zijn de hoofdverantwoordelijken voor deze fraude. De Italiaanse zakenman Tanzi, die een symbool van succes was geweest, werd gearresteerd binnen enkele uren nadat Parmalat de surseance van betaling had uitgesproken.
Het bedrijf ging failliet en kon alleen overleven dankzij tussenkomst van de Italiaanse staat. Al in 2005, hersteld van zijn val, ging Parmalat weer naar de beurs.