De belastingwig is een indicator die probeert de invloed van het belastingstelsel op een bepaalde waarde te meten. Dat wil zeggen, het verschil tussen wat de consument betaalt en wat de producent ontvangt, aangezien dit verschil eigendom is van de staat via belastingen.
De belastingwig is in die zin een indicator die wordt uitgedrukt in een percentage. Het percentage meet het verschil dat optreedt tussen de prijs die een consument betaalt en het kapitaal dat een producent ontvangt. Dit verschil, dat wordt belast en eigendom is van de staat, wordt een belastingwig genoemd.
Met andere woorden, het is het verschil tussen de prijs die voor het goed wordt betaald en het geld dat de producent ontvangt. Dit verschil, dat door de staat wordt behouden door middel van een belasting, wordt een belastingwig genoemd, aangezien, naarmate de waarde van het actief toeneemt, de belasting hoger wordt, waardoor er een wig ontstaat in de grafische weergave ervan.
In de praktijk wordt de belastingwig vaak gebruikt om de koopkracht van de burgers van een gebied te meten. Dat wil zeggen, het wordt meestal gebruikt met als referentie de personenbelasting, zodat we het netto ontvangen dat aan het einde van de berekening overblijft, kunnen schatten. Dit alles na aftrek van zaken als inhoudingen, socialezekerheidsbijdragen en werknemersbijdragen als percentage van de arbeidskosten. Het resultaat is dus het verschil tussen de reële loonkost die de werkgever betaalt en het reële nettoloon dat we nog te consumeren hebben.
Hoe wordt de belastingwig berekend?
Om de belastingwig te berekenen, moeten we er rekening mee houden dat we vanuit verschillende gezichtspunten praten. Op deze manier moeten we, om de belastingwig te kennen, niet alleen de koopkracht van de werknemers meten nadat de belastingkorting is toegepast, maar ook de totale kosten die de werknemer voor het bedrijf vertegenwoordigt.
Op deze manier zou de eerste stap zijn om de totale kosten voor het bedrijf te berekenen.
Daarom moeten we de volgende formule gebruiken:
Waar:
- CT zijn de totale kosten.
- W is het ontvangen brutoloon.
- Cp is het percentage van de bijdragen aan de SS van de werkgever.
- pp is de producentenprijsindex.
Als we dat eenmaal hebben gedaan, moeten we doorgaan met het vinden van de koopkracht van de arbeider.
In die zin moeten we de volgende formule toepassen:
Waar:
- VADER is de koopkracht.
- W is het ontvangen brutoloon.
- EC is het percentage van de bijdragen aan de SS van de werknemer.
- Thee is het gemiddelde percentage van de personenbelasting.
- pc is de consumentenprijsindex (CPI).
- Tc is het percentage accijnzen (btw).
Nadat we de totale kosten hebben berekend die de werknemer aan het bedrijf heeft doorberekend, evenals zijn koopkracht, gaan we verder met het berekenen van de belastingwig.
In die zin moeten we de volgende formule toepassen:
Waar:
- CT zijn de totale kosten.
- VADER is de koopkracht.
- W is het ontvangen brutoloon.
- Cp is het percentage van de bijdragen aan de SS van de werkgever.
- pp is de producentenprijsindex.
- EC is het percentage van de bijdragen aan de SS van de werknemer.
- Thee is het gemiddelde percentage van de personenbelasting.
- pc is de consumentenprijsindex (CPI).
- Tc is het percentage accijnzen (btw).
Verschil tussen belastingwig, belastinginspanning en belastingdruk
We hebben de neiging om deze drie concepten vaak door elkaar te halen. Hoewel ze in de praktijk worden gebruikt om dezelfde benadering te maken van de werking van een bepaald belastingstelsel, zijn ze niet hetzelfde. Bovendien presenteren ze ook geen vergelijkbare berekeningsmethodiek, omdat ze verschillen hebben die tot verschillende resultaten leiden.
In de eerste plaats is de belastingwig de berekening die het verschil meet tussen de totale kosten die de werknemer voor de werknemer vertegenwoordigt, en, anderzijds, zijn koopkracht, die kan worden gebruikt voor consumptie.
Aan de andere kant is de belastingdruk het resultaat van het delen van de totale berekening die de belastinginning van een bepaald gebied op een bepaald moment vertegenwoordigt, dit alles door het bruto binnenlands product (bbp) van het gebied. Het wordt dus vermenigvuldigd met 100 en we hebben het percentage dat de belastingdruk vertegenwoordigt.
Dat wil zeggen, de formule in deze zin zou de volgende zijn:
Belastingdruk = (Belastinginning verkregen / BBP) x 100
Ten slotte is de belastinginspanning een aanvulling op de belastingdruk. En we zeggen toegevoegd vanwege het feit dat deze omvang toegankelijk is wanneer we de fiscale druk hebben, aangezien deze eerste een variabele van de tweede is. In die zin is de fiscale inspanning het resultaat van het delen van de fiscale druk door het BBP per hoofd van de bevolking. Dus vermenigvuldigen we opnieuw met 100 en we zouden het resultaat krijgen, ook in procenten, dat de fiscale inspanning vertegenwoordigt.
Het resultaat voor de berekening van de begrotingsinspanning zou het volgende zijn:
Fiscale inspanning = (Fiscale druk / BBP per hoofd van de bevolking) x 100