Een forfait is de vorm van betaling die bestaat uit het genereren van een betalingstoezeggingsdocument door een exporterend agent en de toewijzing ervan aan een financiële instelling. Hij zorgt ervoor dat hij het bedrag van de transactie ontvangt en draagt het risico over aan die derde partij.
De forfaitbetaling, ook wel forfaiting genoemd, is een manier om de export te garanderen met betrekking tot de inning van de verkopen, vooral als deze worden gedaan met internationale zendingen.
Hoewel exporterende bedrijven aan veiligheid winnen met dit soort incassopraktijken, moeten ze uitgaan van lagere bedragen dan bij een directe betalingsmethode.
Dit komt omdat er operationele kosten aan verbonden zijn en deze worden beschouwd als servicecommissies voor de entiteit die het risico op zich neemt. De meeste van deze risico's gaan hand in hand met de mogelijkheid van toekomstige wanbetalingen door de importeur of opgelopen administratieve kosten of problemen met internationale wisselkoersen.
Herkomst van de skipas-betaalmethode
In de afgelopen twintigste eeuw, en dankzij de wildgroei van handelskanalen op mondiaal niveau, hadden exporterende en importerende landen nieuwe krediet- of financiële instrumenten nodig die waren aangepast aan de aard van hun economische activiteit.
Naast forfaiting werden andere economische fenomenen zoals factoring geboren om in te spelen op de nieuwe behoeften van de buitenlandse handel.
In die zin was er behoefte aan termijnen voor kredietbetalingen van langere duur dan gebruikelijk in de handel, gelegen tussen 90 en 180 dagen, en met bescherming door financiële entiteiten om de veiligheid van operaties of transacties te waarborgen.
Kenmerken van skipasbetalingen
De commerciële methode van betalingen door forfaiting verzamelt een reeks kenmerken waarmee rekening moet worden gehouden om deze te definiëren:
- In zijn basisschema zet het een betalingstransactie op lange termijn om in een korte, door de incassorechten als zijn eigendom over te nemen en de exporteur vrij te geven. Hij ontvangt zijn betaling in contanten zodra de kosten van de operatie zijn afgetrokken.
- Het is gebruikelijk om betalingstoezeggingsdocumenten te gebruiken, zoals wissels of promessen.
- Het wordt normaal gesproken gebruikt voor commerciële operaties van export en import van goederen tussen verschillende continenten (vanwege de moeilijke logistiek en het transport daarvan) of tussen landen met verschillende politieke en economische regelgeving (de inning van de verkoop wordt gegarandeerd door het risico in de entiteit financieel).
- Rekening houdend met de aard van de goederen in kwestie of de oorsprong van de export, zullen de kredietinstellingen verschillende voorwaarden vaststellen, rekening houdend met het veronderstelde risico op wanbetaling.
Voorbeeld van forfaitbetaling
Stel dat we tomaten naar China willen exporteren. Om de betaling te garanderen, zullen we een document genereren. Met dit document betaalt de financiële instelling (indien ze ons accepteert) ons het equivalent van het bedrag dat we hebben gefactureerd. Tegelijkertijd wordt de financiële instelling crediteur van het Chinese bedrijf. Daarom zal het Chinese bedrijf de bank nu moeten betalen en niet wij (we hebben de betaling al ontvangen). Op deze manier elimineren we het risico van wanbetaling. Uiteraard zal de financiële instelling ons een lager bedrag aanbieden om winst te behalen door dat risico te nemen.
Als het totaal van de verkoop bijvoorbeeld 2.000 dollar is, zal de financiële instelling ons 1.900 geven. Wij zorgen voor de betaling en zij verdienen het verschil ($ 100) voor het nemen van dat risico.
Het is een betalingsmethode die sterk lijkt op factoring, met het verschil dat een vaste rentevoet en een vooraf vastgestelde commissie worden toegepast op de forfaitbetaling, ongeacht de vervaldatum van de betaling.