Factoring, ook wel bekend onder de Engelse naam "factoring", is een tool die bedrijven gebruiken om financiering te verkrijgen via een bankbedrijf. Bij deze operatie verkoopt de vennootschap haar inningsrechten - haar openstaande vorderingen - aan een financiële instelling om onmiddellijk over het kapitaal te beschikken.
Factoring, ook wel financiële factoring genoemd, is een hulpmiddel dat bedrijven moeten krijgen om financiering te verkrijgen of aan te trekken. Via deze tool verkoopt een bedrijf zijn openstaande facturen aan een financiële instelling, een bank, die ze betaalt. Op deze manier schiet de bank het geld voor aan de vennootschap, die het kapitaal onmiddellijk verkrijgt, terwijl zij vervolgens de inning van de verworven incassorechten beheert.
Financiële factoring is met andere woorden als een voorschot dat de bank ons doet voor toekomstige incassorechten die eigendom worden van de bank. Welnu, als het bedrijf die facturen zou moeten innen en de inning zou moeten beheren, zouden niet alleen de termijnen worden verlengd, maar bestaat er ook het risico van insolventiesituaties, evenals situaties waarin de wachttijd meer dan normaal wordt verlengd .
Met factoring maakt het bedrijf zich geen zorgen over deze taak en kan vanaf het eerste moment op het kapitaal rekenen. Zoals de bank, door het risico te aanvaarden dat verbonden is aan het betalen van deze facturen in afwachting van inning, ook een bedrag biedt dat lager is dan de totale waarde van de toegewezen facturen.
Kenmerken van financiële factoring
Van de kenmerken van dit financieringsinstrument moeten de volgende worden benadrukt:
- Het is een financieringsinstrument.
- Dat wil zeggen, het stelt het bedrijf in staat om liquiditeit te verkrijgen.
- Er moet een tegenpartij zijn, meestal een financiële instelling.
- Het bedrijf levert de openstaande facturen aan de bank en verkrijgt kapitaal.
- De bank koopt deze facturen tegen een bepaalde prijs en moet het kapitaal betalen.
- Het bedrijf krijgt de liquiditeit die het nodig heeft.
- De bank zorgt vervolgens voor het beheer van de inning van deze facturen.
Wie is betrokken bij een factoringoperatie?
Om een factoringoperatie uit te voeren, moeten de volgende actoren ingrijpen:
- Overdrager: Het is het bedrijf dat zijn facturen aan de financiële instelling verkoopt om er een bepaald kapitaal voor te krijgen.
- Factor: Het is de financiële entiteit die met het bedrijf een prijs afspreekt voor de facturen, en het kapitaal levert dat het later met de verworven inningsrechten zal recupereren.
- Schuldenaar: In deze zin, klanten die een goed of een dienst hebben gekocht, die een betalingstermijn overeenkomen met de verkopende onderneming, en die de financiële instelling het kapitaal moeten betalen dat zij aan de verkopende onderneming heeft voorgeschoten en dat zij hen voor de aankoop moest betalen van het goed of de dienst.
Soorten factoring
Afhankelijk van de operatie kunnen we zeggen dat er 3 soorten factoring zijn:
- Aan leveranciers: Het kapitaal moeten voorschieten aan bedrijven die, op dezelfde manier en de overtolligheid waard, het kapitaal moeten voorschieten naar hun leveranciers om de grondstof te verkrijgen.
- Aan klanten: Het is de traditionele en bekendste methode. Degene die in het artikel wordt uitgelegd, waar een bedrijf zijn activiteiten financiert met de verkoop van zijn openstaande facturen.
- Aan internationale operators: Omdat het deze factoringmodaliteit is, is het een modaliteit die is bedoeld voor operaties met betrekking tot import en export.
Op dezelfde manier kan de door de entiteit aangeboden factoring, afhankelijk van de kredietkwaliteit van de debiteur, van de volgende typen zijn:
- met verhaal: In een factoringoperatie met verhaal, als de cedent, het ontslag waard, het recht op inning overdraagt van een schuldenaar die deze schuld niet kan dragen, kan de factor de schuld rechtstreeks vorderen van de cedent van de cedent, omdat hij deze niet kan claimen, vanwege tot insolventie, aan de schuldenaar.
- geen verhaal: Bij een factoringtransactie zonder verhaal kan de factor de schuld alleen vorderen van de debiteur en niet van de overdrager van de transactie. Op deze manier is de overdrager van de transactie vrijgesteld van aansprakelijkheid in het geval dat de schuldenaar in gebreke blijft met de schuld.
Hoe kan ik factoren?
Factoring is van toepassing op veel bedrijven, van elke omvang en ongeacht hun activiteit.
Om deze reden kan elk bedrijf dat incassorechten genereert, zijn rekeningen aanbieden aan een geïnteresseerde bank of bancaire entiteit in ruil voor het verkrijgen van een factoringovereenkomst.
Vervolgens, ook als er geen garantie vereist is, zullen de voorwaarden, onder meer op basis van de kredietkwaliteit van de debiteuren, beslissen of de factoring met of zonder regres wordt uitgevoerd.
Voor- en nadelen van financiële factoring
Het uitvoeren van een factoringoperatie biedt dus een reeks voordelen, evenals nadelen die moeten worden benadrukt.
Onder de voordelen vallen de volgende op:
- Het stelt het bedrijf in staat om onmiddellijke liquiditeit te verkrijgen.
- Het heeft geen invloed op uw kredietkwaliteit of de schuld van het bedrijf.
- Bespaar tijd en moeite die u zou moeten besteden aan het innen van die facturen.
- Het garandeert op een bepaalde manier de inning van schulden.
- Het stelt het bedrijf in staat om de activiteit voort te zetten, waarmee de operaties kunnen worden gefinancierd.
Onder de nadelen voor het bedrijf vallen deze andere op:
- Er wordt een lager rendement op de omzet verkregen, omdat de entiteit een lagere prijs biedt voor het nemen van het risico.
- Dit is te wijten aan het feit dat dit soort operaties hoge kosten met zich meebrengt voor het bedrijf, die soms onverenigbaar zijn met winstmarges.
- In het geval dat de operatie met middelen is, bestaat het risico dat dit uw solvabiliteit aantast, aangezien u bij wanbetaling voor de debiteur moet optreden.
Voorbeeld van financiële factoring
Laten we, om het concept goed te begrijpen, eens kijken naar een voorbeeld van een financiële factoringoperatie.
Stel dat we een bedrijf hebben dat ambachtelijke kaas verkoopt, en we verkopen een klant een bestelling ter waarde van $ 5.000. Deze klant, zelfs nadat hij de kaas heeft gekocht, zal zijn factuur binnen 90 dagen betalen, nadat hij deze betalingstermijn met ons heeft afgesproken.
Maar ondanks het feit dat het ons in 90 dagen zal betalen, hebben we dat geld nodig om onze activiteit verder te ontwikkelen. Daarom hebben we besloten om naar een bank te gaan en het inhuren van een factoringoperatie te bestuderen.
Als we bij de bank aankomen, keurt deze de goedkeuring goed, met een rente van 3% op het kapitaal.
Zo boekt de bank het kapitaal op onze rekening, minus de vooraf afgesproken rente. We verkrijgen de liquiditeit om onze activiteit voort te zetten, op hetzelfde moment dat de bank een operatie afsluit die winst maakt.