De cash ratio of cash ratio is een financiële indicator die het vermogen van de onderneming meet om op korte termijn snel aan haar verplichtingen te voldoen. Dit zonder de noodzaak om activa te verkopen.
Om de kasratio te berekenen, wordt in de teller alleen rekening gehouden met contant geld en zijn equivalenten. Ook zijn in de noemer de kortlopende verplichtingen alle verplichtingen die in de nabije toekomst moeten worden nagekomen. We spreken bijvoorbeeld over kortlopende bankleningen (minder dan een jaar) en schulden bij leveranciers.
Kenmerken van de kasratio
De kenmerken van de cash ratio zijn onder meer:
- Het behoort tot de groep van liquiditeitsratio's, die de middelen meten die een bedrijf heeft om onmiddellijke betalingen te doen.
- Het is conservatiever dan andere liquiditeitsratio's omdat het veel activa buiten de teller laat. Zo worden debiteuren op klanten en voorraden uitgesloten. Om dergelijke artikelen in contanten om te zetten, is tijd nodig om te verzamelen of om een koper op de markt te vinden.
- Als de ratio gelijk is aan 1, heeft het bedrijf hetzelfde bedrag aan kortlopende verplichtingen als geldmiddelen en equivalenten.
- Als de verhouding kleiner is dan 1, zijn de kortetermijnbehoeften groter dan de liquide middelen. Dat wil zeggen, er is niet genoeg geld voorhanden om de verschuldigde schuld af te betalen.
- Als de ratio groter is dan 1, heeft het bedrijf het geld om de huidige schuld te dekken, zelfs als er een overschot overblijft. Dit is blijkbaar positief. De overtollige liquiditeit zou echter kunnen worden gebruikt voor een investering in plaats van naar een onrendabele spaarrekening.
Voorbeeld cash ratio
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van een cash ratio om het beter te begrijpen. Stel dat een bedrijf de volgende gegevens op de balans presenteert:
Actief | passief | ||
Actief actueel | passief actueel | ||
Contant / Banken | 5.000 | schulden aan korte termijn | 4.000 |
Klanten | 4.500 | Diverse crediteuren | 2.500 |
Aandelen | 8.000 | Langlopende verplichtingen | |
Actief nr actueel | lange schulden termijn | 5.000 |
|
Land | 20.000 | Erfgoed | |
Landgoed | 50.000 | Kapitaal | 80.000 |
Machines en team | 35.000 | Boekingen | 10.000 |
Afschrijvingen geaccumuleerd | -10.000 | Geaccumuleerde resultaten | 12.000 |
immateriële activa | 5.000 | Resultaten van de oefening | 4.000 |
| 117.500 | 117.500 |
In dit geval nemen we de contante / bankgegevens, dat is contant, en plaatsen deze in de teller. Evenzo berekenen we kortlopende verplichtingen door de huidige schuld en diverse crediteurenrekening toe te voegen die overeenkomen met dringende betalingen aan leveranciers.
Kasratio = 5.000 / 6.500 = 0,7692
Door dit resultaat beschikt de onderneming niet over voldoende liquide middelen om aan haar kortetermijnverplichtingen te voldoen. Om geld op te halen, zult u dus een deel van de schuld die u bij uw klanten heeft, moeten innen. Een ander alternatief zou zijn om koopwaar te verkopen die in uw voorraadvoorraad is achtergebleven.
SchuldvergevingTotale activa schuldratio
