Niveau 1 of kernkapitaal Het is een ratio die wordt gebruikt om de sterkte van een bank te meten. Het bestaat uit het basiskapitaal, voornamelijk bestaande uit gewone aandelen. Het kan ook eeuwigdurende preferente aandelen en andere beleggingen van de bank omvatten.
De Tier 1-ratio is dus de verhouding tussen het aandelenkapitaal van een bank en al haar risicogewogen activa. Dit quotiënt geeft ons een goede benadering van de sterkte van de banken.
Daarom is de formule voor de berekening de volgende:
Tier 1 = eigen vermogen / activa gewogen naar risico
Hoe een entiteit het Tier 1-kapitaal kan verbeteren
De Tier 1 van een bank kan op twee mogelijke manieren worden verhoogd:
- Via een kapitaalverhoging: Het is de beste optie om een bank te versterken tegen mogelijke risico's. Echt eigen vermogen wordt uitgebreid via aandeelhouders. Het heeft als nadeel dat het de winst en het dividend per aandeel verlaagt.
- Door uitgif.webpte van preferente aandelen: Er worden een soort aandelen uitgegeven zonder stemrecht. Het is een zeer beperkt instrument dat wantrouwen bij consumenten wekt.
Bazel III en Tier 1
Het Bazel III-akkoord verplicht banken om hun kapitaalreserves te verhogen om zich te beschermen tegen mogelijke dalingen. Dit document riep ook op tot een grotere capaciteit om verliezen op te vangen via eigenvermogensinstrumenten.
Bazel III impliceert dus dat het minimum Core Capital moet stijgen naar 7%. Minimumniveaus zijn ook vereist in kapitaalcategorieën zoals aanvullend tier 1 met 1,5%, terwijl tier 2 niet minder dan 2% mag zijn.
Anderzijds zullen 2,5% anticyclische kapitaalbuffers nodig zijn die kunnen worden gebruikt in perioden van economische recessie. Deze maatregel moet tussen 2016 en 2018 geleidelijk worden doorgevoerd.
