Bankgeheim - Wat is het, definitie en concept

Bankgeheim is de wettelijke bevoegdheid van een financiële instelling om de privégegevens van haar klanten niet aan de bevoegde belastingautoriteiten bekend te maken. Het wordt meestal beschouwd als een specifieke variant van het beroepsgeheim, hoewel er veel uitzonderingen zijn.

Op dezelfde manier als andere soorten beroepsgeheim, strekt het bankgeheim zich uit tot alle informatie die de entiteit heeft over haar cliënt, evenals tot alle acties die voortvloeien uit haar activiteiten met hem. Het belangrijkste verschil met het conventionele beroepsgeheim ligt echter in het feit dat bankieren de niet-publicatie van privégegevens kan impliceren in het licht van de vereisten van het openbaar bestuur.

Zo zijn er verschillende gradaties van bankgeheim, variërend van de bescherming van klantinformatie voor het grote publiek tot het hoogste niveau van privacy.

Uitzonderingen op het bankgeheim

Er zijn normaal gesproken uitzonderingen die zijn vastgelegd in financiële regelgeving, zoals wanneer een onderzoek naar mogelijke misdrijven aan de gang is. Dit houdt in dat een bank in veel gevallen gegevens over haar klanten niet mag verstrekken aan het openbaar bestuur, maar dat wel zou moeten doen voor de justitiële autoriteiten.

Aan het begin van de 21e eeuw bestond het bankgeheim in landen als Zwitserland of Luxemburg en in de zogenaamde "belastingparadijzen" (Monaco, Singapore, Kaaimaneilanden, enz.), wat aanleiding gaf tot sterke controverses omdat het soms het voor anderen moeilijk is om staten te bestrijden tegen belastingontduiking en witwassen. Normaal gesproken wordt het bankgeheim meestal geassocieerd met zeer kleine landen, omdat in grotere staten de fiscale transparantie ernstig kan worden belemmerd. Er zijn echter ook gevallen van landen die, zonder microstaten te zijn, het bankgeheim hanteren, zoals Libanon en de Dominicaanse Republiek.