Operationele cashflow (FCO)

Inhoudsopgave:

Anonim

De operationele cashflow (FCO) is het bedrag aan contanten dat een bedrijf genereert door middel van haar activiteiten en de uitoefening van haar activiteiten.

Deze stroom maakt het mogelijk om de in- en uitstroom van geld via exploitatieactiviteiten te waarderen en te kwantificeren, die moeilijk te manipuleren zijn.

Deze term kan worden geassocieerd met boekhoudkundige winst, maar het is niet hetzelfde. Financieringskosten worden niet meegenomen in de berekening van de operationele kasstroom. Op zijn beurt wordt in deze zelfde afschrijving aan het einde in de berekening opgenomen, in tegenstelling tot boekhoudkundige winst, waar deze niet wordt opgenomen. Binnen de categorie operationele cashflow kunnen we bijvoorbeeld inkomsten uit verkopen, personeelskosten of leveranciers opnemen.

Geldstroom

Operationeel contant inkomen

De volgende worden beschouwd als operationele kasinkomsten:

  1. De opbrengst van fondsen door de verkoop van koopwaar en diensten, met inbegrip van inningen en vorderingen ter betaling van die verkopen.
  2. In het algemeen alles met betrekking tot inkomsten van klanten of de Staat die verband houden met de activiteit (staatssteun) of betalingen voor de aankoop van goederen of het verrichten van diensten.

Operationele contante kosten

Als uitstroom van bedrijfskapitaal worden beschouwd:

  1. Betalingen voor de aankoop van materialen voor de vervaardiging van goederen of de aankoop van goederen voor wederverkoop.
  2. Betalingen aan werknemers en leveranciers van goederen en diensten.
  3. Betalingen aan de overheid van belastingen in verband met de uitoefening van de activiteit en de gewone bedrijfsuitoefening van de vennootschap.

berekening manier

De operationele cashflow wordt als volgt berekend:

EBIT (winst voor belastingen en rente) + afschrijvingen - belastingen.

De EBITWe kunnen het vinden in de winst- en verliesrekening van elke onderneming of winst-en-verliesrekening, evenals in de jaarverslagen.

Voorbeeld van berekening van operationele cashflow

Stel dat we de volgende financiële gegevens extraheren voor bedrijf X in het jaar 2014:

EBIT= 15.000 €

Afschrijvingen= 1.500 €

Belastingen= 1.000 €

Daarom hebben we via de berekeningsformule:

EBIT (winst voor belastingen en rente) + afschrijvingen - belastingen = 15.000 + 1.500 - 1.000 =15.500 €

We kunnen concluderen dat de operationele kasstroom in 2014 € 15.500 bedraagt.

KasstroomoverzichtFinanciële cashflowInvesteringskasstroom