De vertragingsrente is de rente die een percentage of een verhoging, op een referentietarief, van de debetbedragen toepast en in verhouding tot de tijd die is verstreken tot de betaling van de schuld.
Deze rente wordt meestal toegepast op betalingsachterstanden aan overheidsdiensten en ook op andere schulden die zijn aangegaan bij particulieren of bedrijven.
Het verschil met de gewone rente is dat de wanbetalingsrente alleen wordt berekend over de tijd die is verstreken sinds de wanbetaling en dat het percentage meestal hoger is. Bovendien wordt het in de meeste landen gereguleerd door een norm.
Het probleem van de vertragingsrente
De geldschieter heeft enerzijds het recht om een bepaald bedrag te innen, dat op zijn beurt wordt berekend volgens een door beide partijen overeengekomen methode. De reden van bestaan is om u te compenseren voor de contractbreuk wegens niet-betaling.
Hetzelfde gebeurt met overheidsdiensten, alleen is er dan sprake van een eenzijdige oplegging die de burger moet accepteren.
Nu komt het probleem omdat er een ander onderdeel is dat als zwak kan worden beschouwd. Estes is de lener, in het geval van een banklening, of de burger, in het geval van een openbaar bestuur. Om deze reden zijn deze betalingsachterstanden in de meeste landen van de wereld gereguleerd. Het maximaal toe te passen percentage of direct het te hanteren tarief is wettelijk bepaald.
Standaard rente in de wereld
Het zou onmogelijk zijn om hier de wereldwetgeving op dit gebied te tonen. Maar we gaan enkele eigenaardigheden zien over de regulering ervan in verschillende landen:
- In Spanje stelt de algemene staatsbegrotingswet de wettelijke referentierente vast (3% in 2020). Hieruit wordt vertragingsrente voor de administratie (25% meer) berekend. Daar staat tegenover dat het voor een hypotheek drie keer hoger mag zijn dan die wettelijke rente en voor een persoonlijke lening de vergoede rente plus twee punten.
- In Mexico wordt de vertragingsrente op leningen berekend op wat er op dat moment moest worden betaald en niet op de totale schuld. Iets wat in de meeste landen gebeurt. De verordening die het regelt, vereist bepaalde voorwaarden, zoals dat de schuld opeisbaar is of dat deze vooraf door de partijen is overeengekomen. Stel ook de maximumlimieten in.
- In Colombia is er een woekerrente die een wettelijk maximum is. Daarboven kan geen vertragingsrente in rekening worden gebracht. Voor 2020 is dat 27,18% voor gewoon en consumptief krediet, 41,24% voor microkrediet en 51,27% voor kleine leningen.
- De standaardrente in Ecuador wordt uitgegeven door het bestuur van zijn centrale bank. Er wordt een reeks percentages vastgesteld voor hun berekening tot een maximumlimiet. Op deze manier kunnen banken het een of het ander kiezen, afhankelijk van de solvabiliteit en het goede werk van de klant in kwestie.
Voorbeeld van achterstandsrente
Laten we tot slot enkele voorbeelden van vertragingsrente bekijken. Een van een schuld bij de administratie, een ander van een hypotheek en een ander van een persoonlijke lening. Laten we de Spaanse wetgeving als referentie nemen, hoewel deze naar elke andere kan worden geëxtrapoleerd. De gevallen zouden de volgende zijn:
- Een schuld bij de administratie voor twee jaar voor het bedrag van 10.000 valutaeenheden (CU), met een wettelijke rente voor 2020 van 3% en een verhoging van 25% voor achterstallige rente, volgens de huidige regelgeving. Het zou als volgt worden berekend: 10.000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Een hypotheek, van hetzelfde bedrag, waarover wij een vergoeding verschuldigd zijn en de vaste rente is 4%. De vertragingsrente is het maximaal toegestane (3 maal de wettelijke rente). Wij rekenen 60 dagen als achterstand. Hier zouden we twee delen hebben, de 30 gewone dagen van de termijn en de 60 achterstallige betalingen: (10.000 * 0,03 * (30/360)) + (10.000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Stel je ten slotte een lening voor met een afgesproken rente van 6%. De betaling is maandelijks en wordt als achterstallig beschouwd vanaf de tweede maand. Wij hanteren het maximaal toegestane (6% + 2% = 8%). Het zou worden berekend: (10.000 * 0,06 * (30/360)) + 10.000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Zoals we kunnen zien, hangt de vertragingsrente af van de regelgeving van elk land. Maar normaal gesproken is het een vast percentage of een verhoging van een referentietarief. Daarom is de berekening relatief eenvoudig. Aangezien de rente jaarlijks is, moeten de verstreken dagen ook worden uitgedrukt in een jaarlijkse telling, te delen door die met een boekjaar, 360 dagen.
