Het cashflowbudget bestaat uit dat document dat probeert de instroom en uitstroom van valuta in contanten van een bedrijf te voorspellen.
In die zin helpt het cashflowbudget ons om gedurende een bepaalde periode een uitgestippelde route te hebben, zodat we op geen enkel moment de doelstelling zullen hebben om de bedragen voor het lopende jaar nauwkeurig af te stemmen.
In de bovenstaande formule verstaan we het werkelijke saldo als het bedrag dat aan het einde van het jaar is gegeven; het geschatte saldo zoals ontwikkeld in het kasstroombudget; en de netto variatie als het positieve of negatieve verschil tussen beide saldi.
Belangrijkste kenmerken van het contante budget
In deze begroting moeten we speciale aandacht besteden aan verschillende factoren bij het maken ervan. Enkele van deze factoren zijn:
- Betalingsraming aan leveranciers en crediteuren die essentieel zijn voor de activiteit.
- Verkoopprojectie van de meest opvallende productlijn(en) van het bedrijf.
- Vaststelling van minimumsaldi met betrekking tot de gewone activiteit.
- Speciale controle in seizoens- of cyclische kasstromen van opmerkelijk belang.
Op deze manier kan, als we rekening houden met deze factoren, een basis en kwalitatief kasbudget worden gemaakt. Opgemerkt moet worden dat afhankelijk van de sector waartoe het bedrijf behoort, het cashflowbudget op de een of andere manier zal variëren.
Daarnaast is een van de grote voordelen van het gebruik van dit budget dat het gebrek aan liquiditeit wordt vermeden op sleutelmomenten voor een bedrijf, zoals op zomerse momenten van grote verkoopvolumes, zoals de kerstcampagnes of die aan het begin van het jaar. schooljaar, oa.
Voorbeelden van cashflowbudget
Om het budget beter te begrijpen, worden hieronder twee voorbeelden gegeven van bedrijven waarbij de realisatie van dit budget meer dan gerechtvaardigd is:
- Speelgoedwinkels: In dit geval, hoewel speelgoedwinkels een bedrijf zijn dat het hele jaar door constant blijft, is het in de maanden december en januari wanneer meer dan de helft van het totale verkoopvolume voor het jaar daadwerkelijk wordt gefactureerd. Het is daarom cruciaal om de begroting op te maken om eerst te voorzien van het geld dat we in de winkel moeten gebruiken en anderzijds om te beoordelen of de inkomsten en uitgaven van het doeljaar al dan niet zijn wat werd verwacht.
- Kiosken: In het geval van kiosken is het gebruik van contant geld de belangrijkste manier om inkomsten te genereren, maar geen uitgaven. Daarom wordt het voorspellen van kasniveaus volgens het seizoen van het jaar een primair aspect in dit soort zaken.
Zoals we kunnen zien, zijn de retail- en seizoensaanwezigheidsactiviteiten degenen die de meeste aandacht moeten besteden aan het cashflowbudget, aangezien ze het risico lopen om de gewone activiteit niet naar behoren uit te voeren als ze dat niet doen. .
Anderzijds moet ook nog een speciale vermelding worden gemaakt van de controlefunctie die door deze begroting wordt uitgeoefend. Dit zal ons toelaten om in de toekomst de evolutie van de cashflow van de onderneming jaar na jaar te vergelijken.
Operationele cashflow